Диагностика экономического состояния предприятия ООО "Калина"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
? т.д.) тыс. руб. -1801-7654218. Рентабельность продукции . Рентабельность производства. Скорость оборачиваемости оборотных средствдни3
Таблица 5
Оценка достаточности источников финансирования для формирования материальных оборотных средств
ПоказателиФормула расчетаНа начало периодаНа конец периодаИзмененияКапитал и резервы (Q) стр.49084374050Внеоборотные активы (F) стр. 1909403556959%Долгосрочные пассивы (КТ) стр.590---Краткосрочные кредиты и займы (Кt) ---Наличие собственных оборотных средств (СОС) Q-F-966-1519Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (КФ) (Q+KT) - F-966-1519Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (ВИ) (Q+KT+Kt) - F-966-1519Запасы и затраты (33) стр.210+стр.22030172749Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (ФС) СОС - 33-3983-4268Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (ФТ) КФ - 33-3983-4268Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат (ФО) ВИ - 33-3983-4268Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации S (Ф) = [S (ФС),S (ФТ),S (ФО)] S (Ф) ={1, если Ф?00, если Ф?0000
Таблица 6
Сводная таблица показателей по типам финансовых ситуаций
ПоказателиТип финансовой ситуацииАбсолютная независимостьНормальная независимостьНеустойчивое состояниеКризисное состояние
Таблица 7
Анализ ликвидности предприятия
АКТИВПАССИВПлатежный излишек или недостаток (+, - ) Группа активаСпособ расчетаНа начало периодаНа конец периодаГруппа активаСпособ расчетаНа начало периодаНа конец периодаНа начало периодаНа конец периода12345678910А1 наиболее ликвидные активыстр.250 + стр.260-69П1 наиболее срочные обязательствастр.62043244867-4324-4798А2 быстро реализуемые активыстр.240384573П2 краткосрочные пассивыстр.610 + 630 + 660384573А3 медленно реализуемые активыстр.210 + стр.220 + стр.230 + стр.27030172749П3 долгосрочные пассивыстр.590 + стр.640 + стр.65030172749А4 труднореализуемые активыстр. 19094035569П4 постоянные пассивыстр.490847940929241477БАЛАНС128048960БАЛАНС128048960--
Таблица 8
Оценка состоятельности предприятия
№ п/пПоказателиСпособ расчетаНормальное значениеВеличина коэффициентов (в долях единицы) на начало периодана конец периодаотклонение в динамике (+, - ) 12345671. Общий показатель платежеспособности0,30,2-0,12. Коэффициент абсолютной ликвидности00,010,013. Коэффициент "критической оценки"Допустимое значение: ; оптимальное: 0,10,104. Коэффициент текущей ликвидностиНеобходимое значение , оптимальное значение: 0,80,7-0,15. Коэффициент маневренности функционирующего капиталаУменьшение показателя в динамике - положительный факт-3,3-1,91,46. Доля оборотных средств в активах0,30,40,17. Коэффициент обеспеченности собственными средствами -0,3-0,4-0,18. Коэффициент восстановления платежеспособностиНе менее 1,00,70,709. Коэффициент утраты платежеспособностиНе менее 1,00,80,90,1
Таблица 9
Оценка финансовой устойчивости
ПоказателиСпособ расчетаНормальное ограничениеЗначения показателейОтклонение в динамике (+, - ) На начало периодаНа конец периодаКоэффициент капитализации0,51,20,7Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования-0,3-0,4-0,1Коэффициент финансовой независимости0,70,5-0,2Коэффициент финансирования
оптимальное значение: 1,90,5-1,4Коэффициент финансовой устойчивости0,70,5-0,2
Таблица 10
Основные показатели деловой активности
№ПоказателиСпособ расчетаОтчетный периодАналогичный Отклонение (+, - ) 1. Ресурсоотдача da=Выручка от продаж
стр 190+стр 290
,8
,3
0,52. Коэффициент оборачиваемости мобильных средствda= Выручка от продаж
стр 290
,1
,0
1,13. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала, оборотовda= Выручка от продаж
стр 490
,9
,4
0,54. Срок оборачиваемости материальных средств, дней da=стр 210+ стр 220t
Выручка от продаж
1795. Срок оборачиваемости денежных средств, днейda=стр 260t
Выручка от продаж
Общая оценка финансового состояния ООО "Калина" на 01.01.2012 г. характеризуется как неустойчивая, и не ликвидная не способная к платежу по своим обязательствам.
2.3 Анализ и диагностика финансового состояния предприятия
Диагностика хозяйственной деятельности предприятия - это вид анализа, определяющий ситуации, в которых находится предприятие.
Цели диагностики - выявить место, которое занимает предприятие в общем экономическом пространстве, его текущие возможности и потребности. В процессе диагностики хозяйственной деятельности исследуемого предприятия проведу финансовый анализ.
Для анализа и оценки нам потребуется внутренняя информация предприятия ООО "Калина": данные бухгалтерской отчетности, иная информация, которая сможет помочь в оценке финансового анализа предприятия и оценке решений с точки зрения их влияния на финансовые результаты предприятия. Данные бухгалтерского баланса ООО "Калина" (табл.11)
Таблица 11
Данные бухгалтерского баланса за отчетный период, тыс. руб.
Статьи балансаКод статьиНа начало периодаНа конец периодаАктив I. Внеоборотные активыНематериальные активы11011Основные средства12092175300Незавершенное строительство130186258Доходные вложения в материальные ценности135Долгосрочные финансовые вложения140Прочие внеоборотные активы150ИТОГО по разделу I19094035569II. Оборотные активы Запасы, в т. ч. 21026062267сырье, материалы и др. аналогичные ценности2117831071затраты в незавершенном производстве2134768готовая продукция и товары для продажи2141247933товары отгруженные215529194р?/p>