Группировка активов и составление хозяйственных операций
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
вные средства (01)Вложения во внеоб. Активы (08)--1010815Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные расходы Касса
(50)Расчетные счета (51)--1505137016Передана безвозмездно другому предприятию грузовая автомашина-Основные средства
(01)-Прочие доходы и расходы
(91/2)491/20134 00017Поступили от поставщиков инвентарь и хозяйственные принадлежности, расчет за них не произведенМатериалы (10/9)-Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)-310/9602 74018
Поступили от ОАО Московский суконный комбинат согласно счету без предварительной оплаты:- ткань шерстяная с лавсаномМатериалы (10/1)-Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)-310/160300 000- ткань шерстяная буклированая Материалы (10/1)-Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)-310/160100 00019Поступила на склад ткань шерстяная буклированая от ОАО Наровча-товский суконный комбинат, расчет за которую не произведенМатериалы (10/1)-Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)-310/160200 00020Оприходована на склад фабрики готовая продукция, выпущенная из производства Готов. продукция (43)Осн. производство
(20)--143201055 69021Предъявлены расчетные документы Сурскому дому торговли за отгруженные ему пальто детские зимниеТовары отгруженные (45)Готов. продукция (43)--14543260 00022Списаны отпущенные Сурскому дому торговли пальто детские зимниеПродажи (90)Готов. продукция (43)--19043240 00023Зачислен на расчетный счет платеж Сурского дома торговли за отгруженные ему ранее пальто детские зимниеРасчетные счета (51)-Расч. с покупателями и заказчиками
(62)-35162130 00024Произведены удержания налогов из зарплаты рабочих и служащих в пользу гос. бюджета--Расчеты с персон. по ЗП
(70)Расчеты по налогам и сборам (68)2706845 21225Начислен единый социальный налог в государственные внебюджетные фонды в размере 35,6 % с суммы начисленной зарплаты--Расч. по соц. страхованию и обеспечению (69)Расчеты с персоналом по оплате труда (70)27069130 00026Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:
бюджету по налогам с рабочих и служащих
во внебюджетные фонды по ЕСН-Расчетные счета (51)-Расч. по соц. страхованию и обеспечению (69)4695145 21227Выдано из кассы под отчет модельеру Кузнецовой Н.Н.Расч. с подотчетными лицами (71)Касса (50)--1715075028Погашена задолженность поставщикам за счет краткосрочного кредита банка--Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)260661002 740
Задание 3 Составить журнал регистрации хозяйственных операций с указанием проводки по каждой операции, открыть счета, отразить хозяйственные операции на счетах, подсчитать обороты и остатки, составить оборотные ведомости аналитического (по счетам 41, 71) и синтетического учета, составить баланс на 01.02.2010 г.
Таблица 4.
Остатки по синтетическим счетам на начало месяца
АКТИВПАССИВ№ счетаНаименование счетаСумма№ счетаНаименование счетаСумма12345601Основные средства3655 57002Амортизация основных средств1657 80710Материалы922 07060Расчеты с поставщиками и подрядчиками2024 07041Товары2052 00068Расчеты по налогам и сборам1000 00050Касса1 69169Расчеты по социальному страхованию и обеспечению1017003,551Расчетные счета698 70670Расчеты с персоналом по оплате труда2050736,562Расчеты с покупателями и заказчиками2000 00099Прибыли и убытки996 45571Расчеты с подотчетными лицами1 14071Расчеты с подотчетными лицами3 23080Уставный капитал47 50084Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)534 375Итого:9331 177Итого:9331 177
Таблица 5.
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ п/пСодержание хозяйственной операцииСумма, руб.ПроводкаДтКт123451На расчетный счет получена выручка от покупателей2000 00051622Получено в кассу с расчетного счета2065 50050513Выдана из кассы зарплата за декабрь2050736,570504Выдано из кассы в возмещение перерасхода подотчетных сумм:Мельнику А.В.2 5607150Суслову К.Е.6707150Итого:3 2305Кисленьким З.В. за счет подотчетных сумм приобретены материалы для офиса2 50010716Мельнику А.В. выдан аванс на командировочные расходы5 60071507Сусловым К.Е. за наличный расчет приобретен принтер 15600
15 60008
0171
088Начислена амортизация принтера (23%)3 58820029Поступили на склад от поставщиков товары:Бензин 9800 л.98 0004160ДТ 160000 л.1440 0004160Мазут 5000 л. 40 0004160Итого:1578 00010Отпущены со склада покупателям товары: Бензин 11710 л.117 1004541ДТ 143000 л.1287 0004541Мазут 7230 л.57 8404541Итого:1461 94011Начислена зарплата за январь2050 900207012Произведены отчисления на социальные нужды (35,6%)730 120206913Удержан из зарплаты подоходный налог266 59670 6814Начислена амортизация основных средств190 2002002Итого:12 440 110,5
Таблица 6.
Ведомость аналитического учета к счету 41 Товары
№ п/пНаименование ценностейЕд. изм.Цена руб/ ед.Остаток на началоОборот за периодОстаток на конецПРИХОДРАСХОДкол-восумма, руб.кол-восумма, руб.кол-восумма, руб.кол-восумма, руб.1234567891011121Бензин л1011 000110 0009 80098 00011 710117 1009 09090 9002ДТл9211 1111 900 000160 0001 440 000143 0001287 000228 1112 053 0003Мазутл85 25042 0005 00040 0007 23057 8403 02024 160Итого2052 0001578 0001461 9402 168 060
Таблица 7.
Ведомость аналитического учета к счету 71 Расчеты с подотчетными лицами
№ п/пФ.И.О. подотчетного лицаДолжностьОстаток на начало месяцаОборот за месяцОстаток на конец месяцаДтКтДтКтДтКт1234567891Мельник А.В.Ген.2 5608 16081602 5602Суслов К.Е.Директор 67067015 60067016 2703Кисленький З.В.Нач. отдела1 1402 5001 1402 500Итого1 1403 2308 83018 1009 97021 330
Таблица 8.
Шахматная оборотная ведомость
Дебет счетовКре