Государственный финансовый контроль: основные задачи, субъекты и объекты
Контрольная работа - Разное
Другие контрольные работы по предмету Разное
универсама №57. При пересчете денежных купюр остаток денег в кассе оказался в сумме 4005 руб.67 коп. Кроме того, кассиром были предъявлены билеты денежно-вещевой лотереи на сумму 25 руб.
В кассовом отчет, составленном кассиром, остаток на начало дня составил 3220 при лимите 4000 руб. Остаток входит в предел лимита, в данном случае нарушений у кассира нет. Отчет кассира прилагается.
Отчет кассира
Касса за 15.05.2003г Лист___ № документаОт кого получено и кому выданоСчет, субсчетПриход, руб.Расход, руб.Остаток наначало дня903220Х№12Выручка за реализацию овощей с лотков903060,60№13Выручка ККМ9011426,50121Выдана зарплата лоточникам70921122Выдан аванс для оплаты за стирку белья7140123Выдана ранее депонированная зарплата70615,13124Списан реестр расходов по разгрузке сахара за апрель300125Выдано за ремонт дверных замков7050Итого за день:14487,101926,13Остаток на конец дня:
В т.ч. на з/п, выплаты соц.характера15780,97
Кассир_______________ /Е.Ю.Пархоменко/
подпись расшифровка подписи
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве 2 приходных и 5 расходных получил
Бухгалтер _______________ /Н.И.Зимина/
подпись расшифровка подписи
Ревизором Л.П.Ивановой были проверены текущие операции, в результате чего был составлен следующий отчет:
Касса за 15.05.2003г Лист___ № документаОт кого получено и кому выданоСчет, субсчетПриход, руб.Расход, руб.Остаток наначало дня903220Х№12Выручка за реализацию овощей с лотков903060,60№13Выручка ККМ9011426,5распискаВзятие под отчет200121Выдана зарплата лоточникам70921122Выдан аванс для оплаты за стирку белья7140123Выдана ранее депонированная зарплата70615,13Разъездная ведомостьСписана разъездная ведомость71360124Списан реестр расходов по разгрузке сахара за апрель300125Выдано за ремонт дверных замков7050Платежная ведомостьВыдача зарплаты7011215,30Итого за день:14487,1014487,1Остаток на конец дня:
В т.ч. на з/п, выплаты соц.характера3220
Ревизором была составлена ведомость нарушений.
ВЕДОМОСТЬ НАРУШЕНИЙ
№п/пДокументВ чем состоит нарушениеСумма
В приход кассы В расход кассыДолжность, ФИО лица, виновного в нарушенииНаименование№ДатаФактически по документуможет быть принятаФактически по документуможет быть принята1Остаток ден.средств в кассеВходит в установленный лимит кассы, нарушений нет322032202ПКО1214.05.
2003Нарушение порядка ведения кассовых операций:
1. ПКО№12 не включен в отчет кассира за 14.05.2003.(п.19)
2. несвоевременное оприходование выручки(п.19)3060,603060,60Кассир Пархоменко Е.Ю.3распискаНарушение порядка ведения кассовых операций:
1. не оформлен РКО
(п.14)
200=200=Кассир Пархоменко Е.Ю.4РКО12115.05.
2003Нарушение порядка ведения кассовых операций:
1. выписан РКО один на двоих (п.16)
2. отсутствует основание трудовое соглашение (п.17 )921=921=Гл.бухгалтер Зимина К.И.5РКО12215.05.
2003Нарушений нет40=40=6РКО12315.05.
2003Нарушение порядка ведения кассовых операций:
1. отсутствует доверенность (п.16)615,13615,13Кассир Пархоменко Е.Ю.7Разъездная ведомостьНарушение порядка ведения кассовых операций:
1. не оформлен РКО
(п.14)360=360=Кассир Пархоменко Е.Ю.8РКО12415.05.
2003Количество разгруженного сахарного песка не совпадает с данными в реестре(выявлено при встречной проверке поступления товара)300=300=9РКО12515.05.
2003Нарушений нет50=50=10Платежная ведомость01.04.
2003Нарушение порядка ведения кассовых операций:
1. не оформлен РКО на выдачу зарплаты
(п.14)
11215,3011215,30
Далее ревизором был составлен акт инвентаризации.
Приложение N 4
к Порядку ведения кассовых операций
в Российской Федерации
касса универсама 57
предприятие, организация
цех ______________________
АКТ
ревизии наличных денежных средств
от "15" мая 2003 г.
находящихся в кассе универсама 57
РАСПИСКА
К началу проведения ревизии все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.
(Материально ответственное лицо)
Кассир _____________ Пархоменко Е.Ю.
Должность РосписьФамилияНа основании приказа (распоряжения) от "14"мая 2003 г. N12 произведена ревизия денежных средств по состоянию на "15"мая 2003 г.
При ревизии установлено следующее:
1) наличных денег 4005 руб.67 коп.
2) почтовых марок ____________________________ руб. _________ коп.
3) ценных бумаг ______________________________ руб. _________ коп.
4) билеты денежно-вещевой лотереи 25 руб.00 коп.
Итого фактическое наличие четыре тысячи тридцать рублей шестьдесят семь копеек
(прописью)
По учетным данным 15780 руб.97 коп.
Результаты ревизии: излишек ______________ недостача 11 775,30_____
Последние номера кассовых ордеров:
приходного N 13, расходного N 125
Председатель комиссии
Ревизор ___________Л.П.Иванова
(Должность) (Подпись)(Ф.И.О.)
Члены комиссии
Гл.бухгалтер________Н.И.Зимина
Кассир____________Е.Ю.Пархоменко
(Должность) (Подпись)(Ф.И.О.)Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.
Материально ответственное лицо Пархоменко Е.Ю.
"15" мая 2003 г.
Объяснение причин излишков или недостач:
Недостачи в кассе образовались из-за нарушений порядка ведения кассовых операций: в результате неправильного оформлени