Выручка от реализации продукции, работ и услуг как основной источник денежных средств предприятий, особенности ее формирования и использования в рыночных условиях хозяйствования (на материалах ТКУП "Столичный")
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
?чных торговых предприятий администрация согласует с обслуживающим банком. В УП Столичный наличные деньги из выручки могут направляться на выплату заработной платы работникам торговли, на оплату покупателям принятой от них стеклянной посуды, на хозяйственные нужды.
Выручка УП Столичный является источником формирования прибыли предприятия.
Сведения о балансовой прибыли за 2004 г. и 1-ое полугодие 2005 г. приведены в следующей таблице 2.7. Как видно из таблицы 2.7. , балансовая прибыль за 2004 год составила 103 млн.руб., в т.ч. прибыль от реализации 140 млн. руб.; сальдо операционных доходов и расходов -3 млн . руб., сальдо внереализационных доходов и расходов -34 млн.руб.
Таблица 2.7. Балансовая прибыль в 2004 г. ив первом полугодии 2005 г., млн.руб.
Месяц2004 год2005 годБалансовая прибыль (убыток) помесячноБалансовая прибыль (убыток) с нарастающим итогомБалансовая прибыль (убыток) помесячноБалансовая прибыль (убыток) с нарастающим итогомянварь881313февраль2230215март20501631апрель14641142май1882244июнь1799-1826июль3102август4106сентябрь9115октябрь12127ноябрь1128декабрь-25103Примечание. Источник: собственная разработка
Состав операционных доходов и расходов за 2004 год :
Доходы : макулатура , металлолом , драг. металлы - 1 млн.руб
итого: - 1 млн.руб
Расходы : себестоимость макулатуры , металлолома , драг. металлов
- 1 млн.руб.
расходы связанные с изъятием драг.металлов - 3 млн.руб
Итого операционные расходы : - 4 млн.руб.
Сальдо операционных доходов и расходов - (-3) млн.руб.
Состав внереализационных доходов и расходов за 2004 год:
Доходы : бонус 9,3 млн.руб
аренда предкассового пространства 4,6 млн.руб.
переоценка товаров 2,5 млн.руб.
проценты за пользование ден.ср-ми по счету 1,2 млн.руб.
округления 0,4 млн.руб.
операции с векселями 3,5 млн.руб.
прочие внереал. доходы 0,5 млн.руб.
Итого внереализационные доходы: 22,0 млн.руб.
Расходы : износ основных средств 0,8 млн.руб
материалы 3,4 млн.руб.
списание остаточн.стоимости осн.ср-в 0,6 млн.руб.
операции с векселями 3,5 млн.руб.
списание резерва на забывчивость
покупателей 37,8 млн.руб.
налог на добавленную стоимость 3,2 млн.руб.
уценка товаров 0,2 млн.руб.
премии , мат. помощь 1,6 млн.руб.
отчисления профкому 1,0 млн.руб.
прочие внереализационные расходы 3,9 млн.руб.
Итого внереализационные расходы : 56,0 млн.руб.
Сальдо внереализационных доходов и расходов: (- 34,0) млн.руб.
Использована прибыль за 2004 год на следующие цели:
налог на прибыль 34,3 млн.руб.
налог на недвижимость 12,2 млн.руб.
транспортный сбор 4,3 млн.руб.
сбор на оздоровление реки Свислочь 0,7 млн.руб.
отчисление части прибыли унитарных 4,8 млн.руб.
предприятий
резервный фонд 4,7 млн.руб.
фонд накопления 14,0 млн.руб.
фонд потребления 28,0 млн.руб.
Рентабельность магазина ( отношение прибыли от реализации к товарообороту без налога с продаж ) в 2004 году составила 1,46 % и за 1-е полугодие 2005 г. 0,8 %.
Балансовая прибыль за 1-е полугодие 2005 года получена в размере 26 млн.руб., в т.ч. прибыль от реализации 42 млн.руб. , сальдо операционных доходов и расходов (-1) млн.руб., сальдо внереализационных доходов и расходов (-15) млн.руб.
Состав операционных доходов и расходов за 1-е полугодие 2005 года :
Доходы : реализация макулатуры ,
драгоценных металлов 0,3 млн.руб.
Итого: 0,3 млн.руб.
Расходы : затраты , связанные с реализацией
макулатуры , драгметаллов 1,3 млн.руб.
Итого: 1,3 млн.руб.
Сальдо операционных доходов и расходов : (-1) млн.руб.
Состав внереализационных дохов и расходов за 1-е полугодие 2005 года :
Доходы : бонус 4,3 млн.руб
аренда предкассового пространства 1,5 млн.руб.
переоценка товаров 0,2 млн.руб.
проценты по счету 0,1 млн.руб.
кредиторская задолженность 2,6 млн.руб.
маркетинговые услуги 1,0 млн.руб.
прочее 0,3 млн.руб.
Итого внереализационных доходов : 10,0 млн.руб.
Расходы: амортизация осн.средств 0,5 млн.руб
отчисления от з/пл. профкому 0,5 млн.руб.
материалы 1,6 млн.руб.
арендная плата (50%) ГУПР 0,5 млн.руб.
списание резерва на забывчивость 19,9 млн.руб.
покупателей
налог на добавленную стоимость 1,3 млн.руб.
финанс.помощь 0,5 млн.руб.
прочее ( судебн.издержки , 0,2 млн.руб.
округления , течь молочн.пакетов )
Итого внереализационных расходов : 25,0 млн.руб.
Сальдо внереализационных доходов и расходов (-15,0) млн.руб.
Использование балансовой прибыли за 1-е полугодие 2005 года в размере 20 млн.руб. на следующие цели :
налог на прибыль -10,4 млн.руб.
налог на недвижимость 7,0 млн.руб.
транспортный сбор 1,1 млн.руб.
сбор на оздоровление реки Свислочь 0,3 млн.руб.
фин.санкции 1,2 млн.руб.
Итого : 20,0 млн.руб.
Остаток неиспользованной прибыли составляет на 1.07.2005 года - 6 млн.руб.
Сальдо по счету 82 тАЬ Резервный фонд тАЭна 1.07.05г. составило 6,4 млн.руб. с учетом остатка на 1.07.04г. 1,7 млн.руб. . В декабре 2004 года начислено 4,7 млн.руб. , использование тАЬРезервного фонда тАЭ не было .
Сальдо по счету 83/1 тАЬ Фонд переоценок тАЭ на 1.01.04г.составило 666 млн.руб. , в декабре 2004 года произведена переоценка основных средств и незавершенного производства на 149 млн.руб.. Кредитовое сальдо на 1.07.05г. составило 815,0 млн.руб. .
Сальдо по счету 83/2 тАЬ Фонд пополнения СОС ( 6% от валового дохода) тАЭ на 1.01.04г. составило 33,5 млн.руб. Начисление в ревизуемом периоде не производилось . Использовано в декабре 2004 года в сумме 4,5 млн.руб. на закрытие перерасхода по тАЬ Фонду потребления тАЭ . Кредитовое садьдо на 1.07.05г. составило 29 млн.руб.
Сальдо по