Види векселів
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
Види векселів
Вексель є цінним папером, оформленим в суворій відповідності з вимогами закону і який має безумовне абстрактне грошове зобовязання. Розрізняють переказний вексель і простий вексель (promissory nofe, ugener Wechsel).
Переказний вексель (тратта) являє собою документ, складений по встановленої законом формі, у якому утримується нічим не обумовлена пропозиція (наказ) однієї особи (векселедавця - трасанту ) іншій особі (платнику - трасату) сплатити за вимогою або у визначений час у майбутньому позначену у векселі суму грошей третій особі (першому тримачу векселя - ремітенту).
Тратти діляться на торгові (коли вони видаються в оплату товарів) і фінансові ( що видаються в результаті надання кредиту).
Векселя можуть підрозділятися на платіжні, коли вони підлягають оплаті, і забезпечувальні, які служать лише для цілей забезпечення наданого кредиту.
Забезпечувальні векселя зберігаються в банку на спеціальному рахунку депо і не оплачуються, а викуповуються позичальниками до терміна замість погашення позичкової заборгованості. Якщо ж забезпечувальний вексель є по - відношенню до позичальника чужим векселем, то на погашення заборгованості може направлятися й інкасована банком сума по такому векселі. Забезпечувальні векселя можуть бути:
- чужими векселями, по котрим позичальник значиться індосантом. Такі векселя, у залежності від угоди, передаються банку або по передатної (як правило, бланкової), або по пояснювальної на його імя напису. Сюди ж ставляться векселя, у яких поручитель позичальника виступає в якості схованого поручителя. І ті й інші служать підставою для ломбардної (заставної) операції, а тому їх ще називають ломбардними векселями;
- власними векселями, по котрим позичальник значиться платником. Це, як правило, соло-вексель. Такі векселя передаються банку або по іменному (за допомогою обмовки "не наказу"), або по бланковому, або, нарешті, по забезпечувальному написі і зберігаються в банку на заставному праві, але на відміну від чужих векселів не служать додатковим забезпеченням отриманої позички, а лише цілі якнайшвидшого стягнення по простроченій і непогашеній заборгованості. Соло-векселя позичальника за наказом банку, служать, крім інших заставних цінностей, додатковими забезпеченнями позички, відносяться до власних ломбардних векселів.
Переказні векселя, що зустрічаються в міжнародному обороті, можуть бути розділені на:
- виставлені експортерами на своїх імпортерів - товарні тратти. Коли тратти супроводжуються товарними документами, вони називаються документарними траттами:
виставлені підприємствами на банк - банківські акцепти:
виставлені банками на банк - фінансові тратти.
Переказні векселя, виписані в іноземній валюті і трасовані за рубежем (з-за кордону) підрозділяються на власні тратти (Stilirs own bill. Eiqene Tratte. Traite ргорге. ) і готові векселя (Made paper. Gemachte Briete, Papier fait.).
Іноземний переказний вексель у руках ремітенту або в руках першого набувача (тримача), на імя якого трасант індосував вексель власному наказу, називається власною траттою. Така тратта має тільки підпис трасанту і, можливо підпис трасату - акцептанта, при відсутності підписів індосантів, що забезпечують добротність векселя, "У вексельному обороті така власна тратта може ще називатися траттою з-під руки.
Такий же вексель, индосований хоча б один раз ремітентом на імя свого векселеприємника - індосату, або той же вексель власному наказу, индосований по другому індосаменті першим індосатом на імя другого, є в руках останнього вже не власною траттою, а готовим векселем.
Тратти, виставлені банком на банк звичайно є фінансовими траттами, за допомогою яких один банк надає іншому банку можливість скористатися кредитом шляхом продажі цих тратт на ринку. Вони служать, в основному, для вирівнювання сезонних розірвань платіжного балансу і часто є засобом фінансування спекулятивних операцій із цінними паперами.
І внутрішні й іноземні векселя називають торговими, коли за допомогою цих векселів, простих або перекладних, оформляється заборгованість покупця (імпортера) перед продавцем (експортером) при наданні комерційного кредиту. Якщо комерційні векселя відповідають визначеним вимогам (короткостроковість, наявність не менше двох підписів), вони легко приймаються банками до врахування (покупці) або в забезпечення позичок, що видаються продавцю (експортеру). Таким чином, продавець, надавши покупцю відстрочку платежу, комерційний кредит, самий одержує гроші негайно в міру відвантаження товару. Коли термін кредиту перевищує півріччя, комерційні векселя рідко приймаються банками до врахування або в забезпечення і служать для експортера лише додатковою гарантією зробленого погашення заборгованості по фірмовому кредиті. Такі векселя називаються забезпечувальними. Векселя і банківські акцепти як засіб забезпечення нерідко використовуються і при банківських середньострокових і довгострокових кредитах.
Банківські акцепти (переказні векселя, виставлені експортом або імпортером на банк і акцептовані банком) є однієї з форм фінансування банками експортно-імпортних операцій. Переказні векселя використовуються також для оформлення заборгованості по кредитах, наданим банком банку. Такі векселя звичайно називають фінансовими. Вони відрізняються від комерційних більш тривалими тер?/p>