Ведення валютного контролю за митними декларацiями банкiв
Дипломная работа - Компьютеры, программирование
Другие дипломы по предмету Компьютеры, программирование
пiдконтрольними субСФктами.
Система валютного контролю являСФ собою, одна з основних цiлей якого, проведення всiх документiв якi вiдносяться до експортно-iмпортних операцiй клiСФнтiв банкiв, а саме:
контрактiв - договiр зовнiшньоекономiчноi дiяльностi або будь-який iнший документ, що маСФ силу договору i свiдчить про укладення угоди мiж сторонами, з одного боку - резидент, з iншого - нерезидент;
пiдтверджуючих документiв - акт, вантажна митна декларацiя або iнший документ, що пiдтверджуСФ поставку товару або виконання зобовязань за контрактом;
платежiв (платiжне доручення) - заяву клiСФнта на переказ валютних коштiв, в якому вказуються всi реквiзити, необхiднi для здiйснення платежу.
Другою метою, не менш важливою, СФ контроль наявностi всiх необхiдних документiв, наявностi та правильностi реквiзитiв iснуючих документiв, а так же контроль своСФчасного надання послуг, товарiв та оплати цих послуг i товарiв клiСФнтами банку та iх партнерами вiдповiдно до умов контракту.
Ще одним важливим та необхiдним функцiоналом валютного контролю СФ звiтнiсть про валютнi операцii клiСФнтiв банку перед ДПРЖ - Державною Податковою РЖнспекцiСФю.
Автоматизацiя процесу обслуговування експортно-iмпортних операцiй клiСФнтiв банку дозволяСФ:
скоротити час обслуговування товарних операцiй клiСФнтiв;
залучати мiнiмально необхiдну кiлькiсть фахiвцiв до операцiй валютного контролю;
спростити процес контролю термiнiв по товарних операцiях;
забезпечити збiр, зберiгання та повторне використання одного разу введених даних по операцiях;
скоротити час на контроль, пiдготовку та обробку кореспонденцii з iншими банками за експортно-iмпортними операцiями клiСФнтiв;
спростити пiдготовку даних для формування звiтностi в НБУ i податкову iнспекцiю;
забезпечити управлiння паперовим архiвом документiв за експортно-iмпортними операцiями клiСФнтiв.
Опишемо деяку термiнологiю для уникнення подальших незручностей при описi дипломноi роботи.
Валюта контракту - будь-яка валюта, в якiй встановлюСФться цiна товару.
Валюта платежу - будь-яка валюта, в якiй здiйснюСФться, згiдно з умовами контракту, оплата товару.
Вантажна митна декларацiя (ВМД) - заява, що мiстить iнформацiю про товари, iнших предметах i транспортнi засоби, а також мета iх перемiщення через митний кордон Украiни; ВМД видаються клiСФнту вiдповiдним митним органом.
Журнал всiх надходжень у валютi - реСФстр всiх валютних платежiв, зарахованих на поточний рахунок клiСФнта Банку.
Журнал вiдправлених платежiв - реСФстр всiх списаних валютних платежiв з поточного рахунку клiСФнтам Банку.
РЖмпорт - купiвля украiнським субСФктом зовнiшньоекономiчноi дiяльностi товарiв з ввезенням або без ввезення iх на територiю Украiни.
Квитовка - процедура встановлення вiдповiдностi мiж оплатою i пiдтверджуючим документом.Квитовка виконуСФться вручну або автоматично.
Контракт - договiр зовнiшньоекономiчноi дiяльностi або будь-який iнший документ, що маСФ силу договору i свiдчить про укладення угоди мiж сторонами, з одного боку - резидент, з iншого - нерезидент.
Контрольний термiн - перший день пiсля закiнчення встановленого законодавством строку розрахунку (90 днiв) за експортною, iмпортною та лiзинговою операцiСФю або строку, встановленого вiдповiдно до ранiше отриманих за цiСФю операцiСФю лiцензiй.
Курс (крос-курс) - передбаченi договором, умови перерахунку валюти цiни у валюту платежу (курс, зафiксований казначейством Банку або вказаний на платiжному дорученнi).
Нерезиденти - юридичнi особи та субСФкти господарськоi дiяльностi, якi не мають статусу юридичноi особи (фiлii, представництва тощо) з мiiезнаходженням за межами Украiни, якi утворенi та здiйснюють свою дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства iншоi краiни.
Платiж (платiжне доручення) - заяву клiСФнта на переказ валютних коштiв, в якому вказуються всi реквiзити, необхiднi для здiйснення платежу.
Пiдтверджуючий документ (ПД) - акт, ВМД або iнший документ, що пiдтверджуСФ поставку товару або виконання зобовязань за контрактом.
РеСФстр ВМД - реСФстр вивiзних або ввiзних вантажних митних декларацiй, на пiдставi яких продукцiя, що iмпортуСФться (експортуСФться, передаСФться в лiзинг) перетнула митний кордон Украiни; реСФстр ВМД отримуСФ банк вiд вiдповiдного митного органу; реСФстр маСФ номер i дату.
Резиденти - юридичнi особи та субСФкти господарськоi дiяльностi, якi не мають статусу юридичноi особи (фiлii, представництва тощо), якi утворенi та здiйснюють свою дiяльнiсть вiдповiдно до законодавства Украiни i з мiiем розташування на ii територii.
Вiльна сума контракту (платежу, ПД) - сума контракту (платежу, ПД), на яку, можливо, виконанi операцii.
Список ВМД в електронному виглядi - список ВМД, отриманий вiд клiСФнта у виглядi файлу.
Сума квитовки - це часткова або повна сума з оплати i з пiдтверджуючого документа, на яку встановлено вiдповiднiсть (квитовка) мiж ними.
Товар - будь-яка продукцiя, послуги, роботи, права iнтелектуальноi власностi та iншi немайновi права, призначенi для продажу (оплатноi передачi).
Експорт - продаж товарiв украiнським субСФктом зовнiшньо-економiчноi дiяльностi нерезиденту з вивозом товару або без вивезення через митний кордон Украiни.
Експортно-iмпортнi операцii - мiжнароднi розрахунки, в процесi яких регулюються платежi за грошовими вимогами i зобовязаннями, якi виникають у пiдприСФмства у звязку з експортом або iмпортом товарiв i