Ведение хозяйственных документов
Статья - Бухгалтерский учет и аудит
Другие статьи по предмету Бухгалтерский учет и аудит
рматоры (в т.ч. наценка 25%, НДС 18%)42906290/11008.01Выписка банкаПоступило на расчетный счет за проданные трансформаторы429051621108.01Счет-фактура, расчетные ведомостиОтражен НДС, полученный от покупателей54090/3681208.01Договор поставки, приходная накладная, счет-фактураОт завода Метиз получены материалы
- провод медный 20 кг по 4,7 руб. за кг;
- сердечники 60 шт. по 2 руб. за шт.
- болты с гайками 6 кг. По 1 руб. за 1 кг.
Общая сумма по счет-фактуре 253,56 руб., в т.ч. НДС -18%
220
94
120
6
33,56
10
10
10
10
19
60
60
60
60
601308.01Счет, выписка банкаЗаводу Метиз перечислено за материалы
220
60
511408.01Счет-фактура, расчетные ведомостиСписывается на расчеты с бюджетом НДС по материалам
33,56
68
191509.01Накладная внутреннего перемещенияМатериалы отпущены в производство:
Провод медный 15 кг.
Сердечники -45 шт.
Болты с гайками 3 кг.
163,5
20
101609.01Договор поставки, торг-12, счет-фактураСогласно договору отгружено 95 трансформаторов ТОО Техника по цене 50 руб., за ед.
4750
90/2
431709.01СчетВыставлен счет ТОО Техника за реализованные трансформаторы (в т.ч. наценка 25%, НДС 18%)
6792,5
62
90/11811.01Счет-фактура, расчетные ведомостиПоступило на расчетный счет за проданные трансформаторы
6792,5
51
621911.01Счет-фактура, расчетные ведомостиОтражен НДС, полученный от покупателей
1036,14
90/3
68/22013.01Чек, выписка банка, приходный кассовый ордерПо чеку № 72391 получено:
- на выдачу зарплаты за декабрь
- на хозяйственные нужды
-Итого
5530
500
6030
50
512113.01Выписка банка, расчетные ведомостиПеречислено с расчетного счета:
-НДФЛ за декабрь
-Взносы в ПФР за декабрь
-Взносы ФСС
-Взносы в ФОМС за декабрь
- НДС за декабрь
718,9
1106
176,96
154,84
1345
68
69/1
69/2
69/3
68
512213.01Расходный кассовый ордерВыдано в подотчет Матвееву Н.К. для приобретения электродрели
500
71
502313.01Расчетно-платежная ведомость, расходные кассовые ордераВыдана зарплата за декабрь482870502415.01Расчетно-платежная ведомостьЗадепонирована зарплата за декабрь70276/4702515.01Расходный кассовый ордерЗадепонированная зарплата сдана на расчетный счет7025176/42616.01Авансовый отчетУтвержден авансовый отчет Матвеева Н.К. (приобретены 2 дрели по цене 260 руб.)52020712716.01Расходный кассовый ордерМатвееву Н.К. оплачен перерасход2071502816.01Чек, приходный кассовый ордерПо чеку № 72392 получено в кассу на командировочные расходы
5000
50
512917.01Расходный кассовый ордерВыдано Моргунову П.В. на командировочные расходы
5000
71
503025.01Авансовый отчетМоргуновым П.В. предоставлен отчет о авансовый отчет3576,27
553,7326
1971
713125.01Приходный кассовый ордерМоргуновым П.В. внесен в кассу остаток аванса
870
50
713225.01Расчетно платежная ведомостьНачислена зарплата за январь
6651,68
20
703325.01Расчетно платежная ведомостьПроизведены удержания из зарплаты:
НДФЛ
372,32
70
683425.01Расчетно платежная ведомостьНачислены взносы в ПФР
ФСС
ФОМС1324,8
211,97
185,47
2069/1
69/2
69/33526.01Ведомость начисления амортизацииНачислен износ по основным средствам
246,91
20
023627.01СчетПолучен счет от ЗАО Копия за копировальный аппарат 4800, в.т.ч. НДС 800 руб.4000
80008
1960
603727.01Расходный кассовый ордерВыдано в подотчет Матвееву Н.К. на доставку копировального аппарата
96
71
503827.01Авансовый отчетПредоставлен авансовый отчет Матвеевым Н.К.
96
08
713928.01Акт ввода в эксплуатациюКопировальный аппарат принят на учет
4096
01
084028.01СчетОплачен счет ЗАО Копия480060514128.01Счет фактура, разработочные ведомостиСписывается на расчеты с бюджетом НДС по копировальному аппарату
800
68
194228.01СчетВыставлен счет на оплату аренды 3600 руб., в т.ч. НДС -600 руб.3000
60020
1976
764329.01Выписка банкаПеречислена АО Дальэкс арендная плата360076514429.01Счет фактура, разработочные ведомостиСписан на расчеты с бюджетом НДС уплаченный за аренду
600
68
194531.01Приходная накладная, карточки учетаВыпущено из производства и оприходовано на склад 300 трансформаторов по цене 50 руб.
15000
43
204631.01Разработочные таблицыОпределен финансовый результата от реализации трансформаторов
1756,36
90/9
994731.01РасчетРассчитан налог на имущество47,6399684831.01РасчетРассчитан налог на прибыль 421,539968
Оборотно-сальдовая ведомость
№ счетаСальдо начальное ОборотыСальдо конечноеДебетКредитДебетКредитДебетКредит12598076763365623800246,914046,91886767676100010400220163,5456,519892903,292149,56842,732012304,33150002695,67263576,273576,2743107501500077501800050545119001044420015111851011784,527447,7102846,860931610549,561233,566211082,511082,5006820114213,462417,62215,16696771437,81722,24961,447055305200,327353,687683,36715616561600764302430200801835001835082560005600831176110117611842695026959011082,511082,50099469,161756,361287,2156274156274126760,13126760,13162379,3162379,3
Схемы счетов
Счет 51 Расчетный счетСчет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчикамиСальдо начальноеСальдо начальное118510Оборот по дебетуОборот по кредитуОборот по дебетуОборот по кредиту42904200420035006792,59696700702220220966030480012003501,7253,565000480048003600Итого по дебетуИтого по кредиту931610549,56Сальдо конечное Итого по дебетуИтого по кредиту1233,5611784,527447,7Сальдо конечное 102846,8Счет 08 Вложения во внеоборотные активыСчет 70 Расчеты по оплате трудаСальдо начальноеСальдо начальное5530Оборот по дебетуОборот по кредитуОборот по дебетуОборот по кредиту350035804828702804096372,326651,681000400096Итого по дебетуИтого по кредиту86767676Сальдо конечное Ито?/p>