Бухгалтерський облік та аудит фінансових результатів
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
у просту акцію34000
Додаток № 3
Баланс на 31.12.2007
АктивКод рядкаНа початок звітного періодуНа кінець звітного періодуІ. Необоротні активиНематеріальні активи:- залишкова вартість01000- первісна вартість01100- накопичена амортизація012( 0 )( 0 )Незавершене будівництво0200,50,7Основні засоби:- залишкова вартість0307125,38243,1- первісна вартість03116491,918261,9- знос032(9366,6)(10018,8)Довгострокові біологічні активи:- справедлива (залишкова) вартість03500- первісна вартість03600- накопичена амортизація037( 0 )( 0 )Довгострокові фінансові інвестиції:- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств04000- інші фінансові інвестиції04500Довгострокова дебіторська заборгованість05000Відстрочені податкові активи06000Інші необоротні активи07000Усього за розділом І0807125,88243,8ІІ. Оборотні активиВиробничі запаси1002414,72502,7Поточні біологічні активи11000Незавершене виробництво12000Готова продукція13000Товари14000Векселі одержані15000Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:- чиста реалізаційна вартість16037,1134,5- первісна вартість161104135- резерв сумнівних боргів162( 66,9 )( 0,5 )Дебіторська заборгованість за рахунками:- за бюджетом1700,20- за виданими авансами18000- з нарахованих доходів19000- із внутрішніх розрахунків20000Інша поточна дебіторська заборгованість210243,9134,8Поточні фінансові інвестиції22000Грошові кошти та їх еквіваленти:- в національній валюті2302134,68,6- в іноземній валюті24000Інші оборотні активи25089,120,9Усього за розділом ІІ2604919,62801,5ІІІ. Витрати майбутніх періодів2708,123,3Баланс28012053,511068,6ПасивКод рядкаНа початок звітного періодуНа кінець звітного періодуІ. Власний капіталСтатутний капітал3001035,61035,6Пайовий капітал31000Додатковий вкладений капітал32000Інший додатковий капітал3304979,34979,3Резервний капітал340258,9258,9Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)3505002,33801,5Неоплачений капітал360( 0 )( 0 )Вилучений капітал370( 0 )( 0 )Усього за розділом І38011276,110075,3ІІ. Забезпечення наступних виплат та платежівЗабезпечення виплат персоналу40000Інші забезпечення41000Сума страхових резервів41500Сума часток перестраховиків у страхових резервах41600Цільове фінансування42000Усього за розділом ІІ43000ІІІ. Довгострокові зобовязанняДовгострокові кредити банків44000Інші довгострокові фінансові зобовязання45000Відстрочені податкові зобовязання46000Інші довгострокові зобовязання47000Усього за розділом ІІІ48000ІV. Поточні зобовязанняКороткострокові кредити банків5000171Поточна заборгованість за довгостроковими зобовязаннями51000Векселі видані52000Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги53056,40Поточні зобовязання за розрахунками:- з одержаних авансів54000- з бюджетом550302,8232,8- з позабюджетних платежів56000- зі страхування57088,3136,2- з оплати праці580220,6310,5- з учасниками5901818- із внутрішніх розрахунків60000Інші поточні зобовязання61091,3124,8Усього за розділом ІV620777,4993,3V. Доходи майбутніх періодів63000Баланс64012053,511068,6
Звіт про фінансові результати за 2007 рік
І. Фінансові результати
СтаттяКод рядкаЗа звітний періодЗа попередній періодДоход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)01024381,228932,2Податок на додану вартість015( 4063,5 )( 4822 )Акцизний збір020( 0 )( 0 )025( 0 )( 0 )Інші вирахування з доходу030( 0 )( 0 )Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)03520317,724110,2Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)040( 18699 )( 17716,3 )Валовий прибуток:- прибуток0501618,76393,9- збиток055( 0 )( 0 )Інші операційні доходи060645,3685,4Адміністративні витрати070( 1917,1 )( 1556,1 )Витрати на збут080( 218,4 )( 184,4 )Інші операційні витрати090( 676,8 )( 667,3 )Фінансові результати від операційної діяльності:- прибуток10004671,5- збиток105( 548,3 )( 0 )Доход від участі в капіталі11000Інші фінансові доходи12012267,1Інші доходи130199,7144,7Фінансові витрати140( 5,7 )( 0 )Втрати від участі в капіталі150( 0 )( 0 )Інші витрати160( 61,6 )( 152,8 )Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:- прибуток17004730,5- збиток175( 293,9 )( 0 )Податок на прибуток від звичайної діяльності180( 908,7 )( 1541,3 )Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності18500Фінансові результати від звичайної діяльності:- прибуток19003189,2- збиток195(1202,6)(0)Надзвичайні:- доходи20000- витрати205( 0 )( 0 )Податки з надзвичайного прибутку210( 0 )( 0 )Чистий:- прибуток22003189,2- збиток225(1202,6)(0)
ІІ. Елементи операційних витрат
Найменування показникаКод рядкаЗа звітний періодЗа попередній періодМатеріальні затрати2309286.78405.9Витрати на оплату праці2405884.24976.6Відрахування на соціальні заходи2502180.91866.1Амортизація260924.7770.2Інші операційни витрати2702915.44105.3Разом28021191.920124.1
ІІІ. Розрахунок показників прибутковості акцій
Назва статтіКод рядкаЗа звітний періодЗа попередній періодСередньорічна кількість простих акцій300591750591750Скоригована середньорічна кількість простих акцій310591750591750Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію320-2.0325.389Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію330-2.0325.389Дивіденди на одну просту акцію34000