Бухгалтерский учет текущих обязательств и расчетов
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
2Поступили денежные средства в кассу на выплату заработной платы12960050.15118Платежная ведомость №28 от 04.12Выдана зарплата работникам1265007050.119Платежная ведомость №28 от 04.12Невыданная работникам заработная плата депонирована310076.57020Объявление на взнос наличными от 06.12Сумма депонированной заработной платы сдана на расчетный счет31005176.521Выписка банка от 24.12Перечислено с расчетного счета в погашению задолженности бюджету24220685122Счет-фактура №87 от 11.12Принят к оплате счет за электроэнергию, потребленную на технические нужды, в т.ч.:
Услуги за электроэнергию29602060.1НДС 18319.360.123Товарно-транспортная накладная №236 от 20.12. Акт приема передачи №3Отгружен шлифовальный станок и выставлен счет ЗАО "Олимп" (в т.ч. НДС 18%)4524062.191.124Акт на списание основных средств №3 от 20.12Списана первоначальная стоимость реализованного шлифовального станка6200001.201.125Акт на списание основных средств №3 от 20.12
Расчет бухгалтерииСписана сумма накопленной амортизации по шлифовальному станку382000201.226Расчет бухгалтерииСписана остаточная стоимость шлифовального станка2380091.201.2Начислен НДС по проданному станку814391.26827Выписка банка от 23.12Поступили на расчетный счет средства за проданный шлифовальный станок452405162.128Выписка банка от 24.12Поступил на расчетный счет аванс в счет предстоящей поставки готовой продукции 402005162.129Расчет бухгалтерииНачислен налог на добавленную стоимость по полученному авансу в счет поставки готовой продукции (18%)723662.16830Выписка банка от 25.12Погашена задолженность поставщикам за сырье и материалы (в т.ч. НДС 18%)3622060.15131Расчет бухгалтерии за декабрьПредъявлена к зачету из бюджета сумма НДС по оплаченным материальным ценностям637516819.332Товарно-транспортная накладная, счет-фактура №116 от 26.12Отгружены излишние материалы и выставлен счет ЗАО "Лайн"438006291.233Расчет бухгалтерииНачислен НДС (18%) по проданным материалам788491.26834Расчет бухгалтерии за декабрьСписана учетная стоимость проданных материалов2520091.210.1Списаны ТЗР на реализованные материалы по среднему проценту146591.210.135Выписка банка от 27.12Поступили денежные средства на расчетный счет за проданные материалы438005162.136Накладные, ведомости выпуска готовой продукции за декабрьВыпущенная из производства готовая продукции сдана на склад готовой продукции по фактической себестоимости394820432037Товарно-транспортная накладная, счет-фактура за декабрьПредъявлен счет за готовую продукцию, отгруженную покупателям (в т.ч. НДС 18%)54940862.190.138Расчет бухгалтерииНачислен НДС (18%) по отпущенной готовой продукции9889290.36839Счет-фактура №69 от 28.12Акцептован счет транспортной организации за транспортировку готовой продукции покупателям, в т.ч.:
За транспортные услуги2409444.360.1НДС 183619.360.140Расчет бухгалтерии за декабрьСписана фактическая себестоимость отгруженной продукции28248090.24341Расчет бухгалтерииСписаны расходы на продажу продукции2843090.24442Расчет бухгалтерииРанее полученная сумма аванса зачтена в уменьшение задолженности покупателей4020062.162.243Выписка банка от 28.12Поступили на расчетный счет денежные средства за реализованную продукцию5494085162.144Расчет бухгалтерииСумма НДС, списывается по ранее полученному авансу72366862.245Расчет бухгалтерии за декабрь, счет-фактура за декабрьПредъявлен счет за арендную плату по переданному в аренду имуществу за отчетный период (в т.ч. НДС)5424076.591.146Расчет бухгалтерииНачислен НДС по арендной плате976391.26847Расчет бухгалтерии за декабрьОпределить финансовый результат по основному виду деятельности (выпуск и реализация продукции)13960690.99948Расчет бухгалтерии за декабрьОпределить финансовый результат о прочей реализации672591.99949Расчет бухгалтерииНачислен налог на прибыль предприятия (24%)49591996850Выписка банка от 30.12Перечислен в бюджет налог на прибыль49591685151Расчет бухгалтерии 31 декабряСписана нераспределенная прибыль в порядке реформации баланса1570409984
2.2 Обороты по синтетическим счетам ООО "Надежда" за декабрь 2008
Счет 01 "Основные средства"
ДебетКредитСальдо на 01.12.2008726620-351210
6200062000
38200
23800Обороты за декабрь413210124000Сальдо на 31.12.20081015830-
Счет 02 "Амортизация основных средств"
ДебетКредитСальдо на 01.12.2008-54230382001460Обороты за декабрь382001460Сальдо на 31.12.2008-17490
Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы"
ДебетКредитСальдо на 01.12.2008--327600
23610351210Обороты за декабрь351210351210Сальдо на 31.12.2008--
Счет 10 "Материалы"
ДебетКредитСальдо на 01.12.2008282370-142720
123607605
129540
25200
1465Обороты за декабрь155080163810Сальдо на 31.12.2008273640-Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям"
ДебетКредитСальдо на 01.12.200828210-21770
1885
58968
3601
533
433625690
2225
63751Обороты за декабрь9109391666Сальдо на 31.12.200827637-
Счет 20 "Основное производство"
ДебетКредитСальдо на 01.12.200878340-7605
129540
2960
152620
39681
4420
1460394820Обороты за декабрь338286394820Сальдо на 31.12.200821806-
Счет 43 "Готовая продукция"
ДебетКредитСальдо на 01.12.2008231330-394820282480Обороты за декабрь394820282480Сальдо на 31.12.2008343670-
Счет 44 "Расходы на продажу"
ДебетКредитСальдо на 01.12.2008--2843028430Обороты за декабрь2843028430Сальдо на 31.12.2008---
Счет 50 "Касса"
ДебетКредитСальдо на 01.12.20089070-1296004200
220
126500Обороты за декабрь12960130920Сальдо на 31.12.20087750-
Счет 51 "Расчетные счета"
ДебетКредитСальдо на 01.12.2008322540--3100
45240
40200
43800
549408168410
14585
129600
24220
36220
49831Обороты за декабрь681748422866Сальдо на 31.12.2008581422
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
ДебетКредитСальдо на 01.12.2008-196390168410
36220120950
21770
327600
58968
2960
533
24094
4336Обороты за д