Бухгалтерский учет расходов предприятия
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
?тва. Зарплата выплачена из кассы в установленной сумме (90% от задолженности по балансу за 9 месяцев) 11500 10350 50 70 51 5016.Невыплаченная зарплата 10% сдана на депоненты (см. сальдо сч. 70 в балансе)1150 115070 5176/1 5017.Проданы долгосрочные ценные бумаги (акции), деньги поступили на расчетный счет398516218. Возвращен подрядчиком ранее перечисленный застройщиком аванс, в связи с расторжением договора 311025516219. Поступил на расчетный счет аванс от покупателя в счет предстоящих работ, в т.ч. НДС4683 71451 6262 6820. Погашен с расчетного счета долгосрочный кредит348675121. Поступили в кассу деньги от прочих дебиторов900507622. Уплачены с расчетного счета штрафы, пени, неустойки за нарушение договорной дисциплины поставщику1658765123. Перечислено на приобретение нематериальных активов с расчетного счета, в т.ч. НДС (18%). Нематериальные активы приняты на баланс21163 17354 3809 1735460 08 19 0451 60 60 0824. Поступил на расчетный счет краткосрочный кредит банка6833516625. Начислена зарплата работникам основного производства226833207026. Начислен ЕСН в установленных процентах58977206927. Удержан из зарплаты налог на доходы с физических лиц (13%) (с учетом приведенных в задании данных)28773706828.Удержаны из зарплаты алименты по исполнительным листам4008707629. Удержано у подотчетных лиц в погашение выявленной задолженности1328707130. Отдельным работникам зарплата перечислена в Сбербанк на лицевые карточки29033705131. Получены в кассу с расчетного счета для выплаты деньги по чеку.169529505132. Выплачена зарплата из кассы в установленной сумме163691705033. Выданы в подотчет из кассы на хозяйственные и командировочные расходы в установленной сумме.5838715034. Приобретены подотчетными лицами: канцтовары на сумму528107135.Сдан отчет по командировке подотчетным лицом. Остаток возвращен в кассу (по расчету)3900507136. Оприходованы материалы поступившие от поставщика на склад предприятия, в т.ч. НДС (18%). Счет поставщика оплачен10541 1897 1243810 19 6060 60 5137. Переданы в эксплуатацию со склада малоценные основные средства стоимостью до 20тыс. руб. за ед. 18983201038.Списаны из эксплуатации по акту основные средства Первоначальная стоимость Износ (амортизация) Расходы по ликвидации оплавки подрядной организации Списана остаточная стоимость 1078208 982038 1400 96170 01/выбытие 02 91/2 91/2 01 01 60 0139.По ним оприходован на склад металлический лом13831091/140. Выполнены услуги на полную сумму ранее полученного аванса (см. выше)39696290/141. Переданы материалы на изготовление продукции со склада7383201042.Перечислены налоги с расчетного счета189663685143. Списаны затраты от реализации. 289237999144.Списан финансовый результат604679909945.Начислен налог на прибыль63088996846. Выполнена реформация баланса за год2523549984
2.3 Схемы счетов бухгалтерского учета
Разнесем хозяйственные операции по сетам бухгалтерского учета.
Счет 01 "Основные средства"Счет 02 "Амортизация основных средств"Счет 10 "Материалы"ДтКтДтКтДтКтС-до:31097265)238385)23838С-до:1814238С-до:6182037)189834)46349 165506)123009)72334)52841)738313)3389836)2028368)41883 36)10541 1230038)982038 39)1383 8)41883 10497 38)982038 96170 Об-т385332Об-т1386112Об-т1060059Об-т723Об-т12452Об-т26366 С-до:2108946 С-до:754902С-до:47906 Счет 20 "Основное производство"Счет 43 "Готовая продукция"Счет 50 "Касса"ДтКтДтКтДтКтС-до:3382 С-до:20218 С-до:015)103509)723 15)1150016)115011)18728 21)90032)16369125)226833 31)16952933)583826)58977 37)18983 35)3900 41)7383 Об-т331627Об-т0Об-т0,00Об-т0 С-до:335009 С-до:20218,00 С-до:4800 Счет 51 "Расчетный счет"Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"Счет 70 "Расчеты по оплате труда"ДтКтДтКтДтКтС-до:65673)1355833)135583С-до:59938315)10350С-до:1150012)2393415)1150023)211631)627116)115025)22683314)70883820)34836)124382)1151127)28773 16)115022)1658 207228)4008 17)39823)21163 10)1872829)1328 18)31102530)29033 411030)29033 19)468331)169529 13)33898332)163691 24)683336)12438 61017 42)189663 23)17354 3809 36)10541 1897 38)1400 18)311025 Об-т169184Об-т788718Об-т238333Об-т226833Об-т1056861Об-т570915 С-до:492513 С-до:1218917 С-до:0Счет 71 "Расчеты с поддотчетными лицами"Счет 80 "Уставной капитал"Счет 08 "вложения в необоротные активы"ДтКтДтКтДтКтС-до:716629)1328 С-до:8383С-до:324964)4634933)5838 1)3483813)338983 34)528 2)1151123)17354 35)3900 13)338983 23)17354 Об-т5838Об-т5756Об-т0Об-т0Об-т402686Об-т402686С-до:7248 С-до:8383С-до:32496 Счет 99 "Прибыли и убытки"Счет 04 "Нематериальные активы"Счет 05"Амортизация нематериальных активов"ДтКтДтКтДтКт43)289237С-до0С-до:8468 С-до:486845) 6308844)60467923)17354 46)252354 Об-т604679Об-т604679Об-т17354Об-т0 С-до0 с-до4868Счет 98 "Доходы будущих периодов"Счет 19 "НДС по приоб.цен"Счет 68 "Расчеты по налогами сборам"ДтКтДтКтДтКт С-до:6261С-до:3958 42)189663С-до:44338 1)348381)6271 5)4059 2)2072 6)3651 10)4110 14)108128 13)61017 19)714 23)3809 27)28773 36)1897 45)63088 Об-т0Об-т34838Об-т79176Об-т0Об-т189663Об-т208413 С-до83134 С-до:63088 с-до41099 Счет 91 Прочие доходы и расходы "Счет 90 "Продажи"Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчикамиДтКтДтКтДтКт5)165505)2060944)60467914)600710С-до:701612)23934 40597)23934 40)39697)2393414)7088386)20283639)1383 14)10812817)398 365143) 289237 600710 8)10497 19)71419)468338)1400 40)3969 Об-т737455Об-т737853Об-т335163Об-т335163 С-до об-т604679Об-т604679С-до:6618 Счет 83 "Добавочный капитал "Счет 84 "Нераспределенная прибыль"23 "вспомагательные производства"ДтКтДтКтДтКт с-до:35983 С-до22177010)1872811)18728 46)252354 Об-т Об-т Об-т252354 С-до с-до474124об-т18728Об-т1872858 "Финансовые вложения "69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"ДтКтДтКтДтКт5)20609 С-до:1383С-до:3500С-до:440845 26)5897722)165816)1150 21)900 28)4008 об-т20609Об-т об-т0,00Об-т58977об-т1658Об-т6058С-до20609 С-до:60360С-до:5158С-до:44690367 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"83 "Добавочный капитал"66ДтКтДтКтДтКт20)348С-до:1114 С-до:35983 С-до5348 24)6833 об-т348Об-т0об-т0Об-т об-т0Об-т6833 с-до766 С-до12181
2.4 Оборотна