Бухгалтерский учет на предприятиях. Составление баланса предприятия
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
?
79
703
732
701
79
79
901
79
79
79
97
92
33660,0
4825,0
7,0
32708,0
349,0
395,019.РасчётОпределена прибыль794413136,020.Расчёт декларации по налогу на прибыльНачислен налог на прибыль по действующему нормативу от суммы прибыли
981
641
784,0
Расшифровка операций
6.2. Пенсионный фонд: 3900,0*2% = 78,0 грн
6.3. Страхование по безработице: 3900,0 * 0,5% = 20 грн.
6.4. Фонд социального страхования: 3900,0 * 0,5% = 20 грн.
7.1. Пенсионный фонд: 3900,0 * 32% = 1248 грн
7.2. Страхование по безработице: 3900,0 * 2,1% = 82 грн.
7.3. Фонд социального страхования: 3900,0 * 2,9% = 113 грн.
7.4. Фонд от несчастных случаев на производстве: 3900,0 * 0,2 = 8 грн.
9.1. НДС: 5400 * 20% = 1080 грн.; 5400 + 1080 = 6480 грн.
9.2. НДС: 900 * 20% = 180 грн.; 900 + 180 = 1080 грн.
9.3. НДС: 1000 * 20% = 200 грн.; 1000 + 200 = 1200 грн.
12. Сч. 701 (№1) = 2250 (2250 * 20%) = 1800 грн.
Сч. 703 (№2) = 750 (750 *20%) = 600 грн.
Сч. 701 (№3) = 37000 (37000 * 20%) = 29600 грн.
Сч. 703 (№11) = 5040 (5040 * 20%) = 4032 грн.
2250 +750 + 37000 + 5040 = 45040 грн
1800 + 600 + 29600 + 4032 = 36032 грн.
45040 36032 = 9008 ГРН.
14. Местные налоги (коммунальный налог): 29 чел * 1,7 = 49 грн.
16. Материальные затраты:
оп.8.1 + оп. 8.2 + оп.10 = 900+180+25800 = 26880 грн.
Заработная плата: оп.5 = 3900 грн.
Социальные мероприятия: оп.6.2 + 6.3 + 6.4 + 7.1 + 7.3 + 7.4 =
= 78 + 20 + 20 + 1248 + 113 + 82 + 8 = 1569 грн.
Прочие операционные расходы: оп. 4.1.+4.2.+ 8.3.+14 =
= 147+248+300+49 + 744 грн
Амортизационные отчисления: оп.13.1 + 13.2 = 1383+46 = 1429 грн
17. оп.15.1+15.2+15.3+15.4 =
= 26880 + 3900 + 1451 + 1429 = 33660 грн.
18. Доходы от оказания услуг:
5040 (5040: 6)) + (750 (750: 6)) =
= 4200 + 625 = 4825 грн.
Прочие финансовые доходы: оп.3.16. = 7 грн.
Доходы от реализации готовой продукции:
(37000 (37000: 6)) + (2250 (2250: 6)) = 32708 грн.
Прочие операционные расходы: оп.8 + 15 = 300 + 49 = 349 грн
Административные расходы: оп. 4 = 395 грн.
19. Прибыль: (32708 + 4625 + 7) (33660 + 349 + 395) = 3136 грн.
20. Налог на прибыль: 3136 * 25% = 784 грн.
2.3. Синтетические счета
Сч. 10 Основные средства Сч. 12 Нематериальные активы
ДтКтS н 30800Об. 0S к. - 30800ДтКтS н. 1190Об. 0S к. 1190
Сч. 131 Износ основныхСч. 133 Износ нематериальных
средствактивов
ДтКтS н. - 887014. - 1383Об. 1383S к. - 10253
ДтКтS н. 53514. - 46Об. 46S к. - 581
Сч. 20 Производственные запасы Сч. 23 Производство
ДтКтS н. 05.1. 390016. - 336007. 14518. 108010.- 2580014. - 1429Об. 33660Об. 33660S к. 0
ДтКтS н. 346509.1. 540015. - 268809.2. 9009.3. 1000Об. 7300Об. 26880S к. - 15070
Сч. 26 Готовая продукция Сч. 301 Касса
ДтКтS н. 016. 3366017. 33660Об. 33660Об. 33660S к. - 0
ДтКтS н. 3351. 78751. 79002. 7502. 770Об.- 8625Об. 8670S к. - 290
Сч. 311 Текущий счёт в Сч. 361 Расчёты с отечественными
национальной валюте покупателями
ДтКтS н. 415011. 5040Об. 5040S к. - 9190
ДтКтS н. 68501.6. 21601.1. 56002.4. 3203. 152553.15. 370003.16. 711. 5040Об. 44527Об. 20855S к. - 30522
Сч. 372 Расчёты с
подотчётными лицами
ДтКтS н. 15083. 124908. 13808.2. 2769. 8760Об. 12766Об. 10140S к. - 1118ДтКтS н. 21S н. 611,5. 1501.3. -252.3. 3004. 395Об. 450Об. 420S к. 57S к. - 61Сч. 631 Расчёты с
отечественными поставщиками
Сч. 40 Уставный капиталСч. 43 Резервный капитал
ДтКтS н. - 53100Об. 0S к. - 53100
ДтКтS н. - 4780Об. 0S к. - 4780
Сч. 64 Расчёты по налогам и Сч. 65 Расчёты по страхованию
ДтКтS н. 12952.2. 1506. 1183. 12857. - 1451Об. 1435Об.- 1569S к. - 11S к. - 1440 платежам
ДтКт S н. 680S н. 15653. 14501-2. - 5008. 2766.1. 5809. - 146012. 84013. 616715. 4920. 784Об. 3186Об. 8920S к. - 401S к. - 7020
Сч.661 Расчёты по оплатеСч. 685 Расчёты с другими
труда кредиторами
ДтКтS н. 955Об. 0S к. 10253
ДтКтS н. 60131.4. 55905. 39006. 698об. 6288об. 3900S к. 3625
ДтКтS н. 0S н. 01. 3752. 22502. 1252. 75012. 8403. 3700013. 616711. 504018. 37533об. 45040об. 45040S к. 0S к. 0
ДтКтS н. 018. 73. 7Об. 7Об. 7S к. 0Сч. 70 Доходы от реализации Сч. 73 Прочие финансовые доходы
Сч.901 Себестоимость
реализованной готовой продукции
ДтКтS н. 0S н. 017. 3366018. 33660Об. 33660Об. 33660S к.- 0S к. 0
Сч. 79 Финансовые результаты
Сч.92 Административные расходы
ДтКтS н. 0S н. 018. 3440418. 3754019. 3136Об. 37540Об. 37540S к. 0S к. 0ДтКтS н. 0S н. 04. 39518. 395Об. 395Об. 395S к. 0S к. 0
Сч. 97 Другие расходыСч.98 Налог на прибыль
ДтКтS н. 0S н. 08. 30018. 34915. 49Об. 349Об. 349S к. 0S к. 0
ДтКтS н. 020. 784Об. 784Об. 0S к. 784S к. 0
Сч. 44 Нераспределённые
прибыли (непокрытые убытки)
ДтКтS н. 019. 3136Об. 3136S к. 3136
2.4. Составление ведомостей
Ведомость по счёту 64 Расчёты по налогам и платежам за сентябрь 2005г.
№
п/пНазвание
Дт и КтS н.№
оп.Оборот
по Дт№
оп.Оборот
по КтS к.ДтКтсуммакор.счсуммакор.счДтКт1.НДС68015659.14603611.3757018. 2762.12570312.84070313.6167-66562.Налог с доходов3.2503116.5806613303.Местные налоги3.1531115.4997344.Налог на прибыль3.118531120.784981401ИТОГО:6801565318689204017020
Ведомость по счёту 65 Расчёты по страхованию
№
п/пНазвание
Дт и КтS н.№
оп.Оборот
по Дт№
оп.Оборот
по КтS к.ДтКтсуммакор.счсуммакор.счДтКт1.Пенсионный фонд10953.211253116.27866112967.21248232.Фонд соц.
страхования1372.21503016.420661113.31313117.2113233.На случай
безработицы633.4293116.3206617.382231364.От несчастн.
случаев7.48238ИТОГО:129514351569111440
Ведомость учёта финансовых результатов по счёту 79.