Бухгалтерский учет в строительных организациях
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
о налогу на прибыль
Расшифровка счета 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
№ субсчетаНаименование субсчетаСумма тыс. руб.69-1Отчисления в фонд социального страхования (ФСС)81,269-2Отчисления в федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС)30,869-3Отчисления в территориальный фонд обязательного медицинского страхования (ТФОМС) 5669-4Отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС)560
Хозяйственные операции за март 2010г.
№Документ и краткое содержание хозяйственнойСумма, руб.№ корреспондирующих счетовп/поперациичастнаяобщаяДтКт1.Платежная ведомость, Платежное поручение, Выписка банка Выплачена заработная плата сотрудникам на пластиковые карты2800000280000070512.Платежные поручения, Выписка банка Погашена задолженность: а) по взносам во внебюджетные фонды: ФСС81200 69.151 ФФОМС30800 69.251 ТФОМС56000 69.351 ОПС560000 69.451 б) по налогам: НДС3000000 68.251 НДФЛ364000 68.151 в) перед поставщиками и подрядчиками90000001309200060513.Расчет бухгалтерии Списаны на затраты текущего месяца расходы по проектированию объекта №25000500020.2974.Справка бухгалтерии Списываются на текущие затраты расходы по перебазированию машин и механизмов в сумме, относящейся к отчетному месяцу14500014500025975.Счет, Товарно-транспортаная накладная, Cчет-фактура Акцептован счет поставщика за поставленные материалы всего, 300000 1060 в том числе НДС.5400035400019606.Счет, Акт приемки услуг, Cчет-фактура Акцептован счет поставщика за услуги связи, всего,200000 2660 в том числе НДС3600023600019607.Накладная на отпуск материалов на сторону (М-15) Получены в переработку от заказчика материалы для выполнения работ на объекте №217500001750000003 8.Счет, Акт приемки работ, Счет-фактура Акцептован счет транспортной организации за вывоз грунта с объекта №1, всего250000 20.160 в том числе НДС4500029500019609.Платежное поручение, Выписка банка Поступил аванс на выполнение строительно-монтажных работ от заказчика объекта № 129500000295000005162.210.Счет-фактура на аванс Начислен НДС с аванса заказчика4500000450000076АВ68.211.Акт о приемке выполненных работ (КС-2), Справка о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3), Счет-фактура Принят к оплате счет субподрядчика за выполненные электромонтажные работы на объекте № 1, всего9000000 20.160 в том числе НДС162000010620000196012.Счет, Акт об оказании генподрядных услуг, Счет-фактура Предъявлен субподрядной организации счет за оказанные генподрядные услуги53100053100062.190.1.313.Счет-фактура Начислен НДС со стоимости генподрядных услуг, причитающийся бюджету810008100090.368.214.Акт взаимозачета Произведен взаимозачет с субподрядной организацией на сумму генподрядных услуг5310005310006062.115.Платежное поручение, Выписки банка Списано с расчетного счета в оплату субподрядных работ, выполненных в отчетном периоде1008900010089000605116. Акт о приемке выполненных работ (КС-2), Справка о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3), Счет-фактура Акцептован счет подрядчика за выполненные строительные работы по возведению объекта №3, 2200000 08.3.160 в том числе НДС3960002596000196017.Платежное поручение, Выписка банка Перечислено подрядчику за выполненные работы на объекте № 325960002596000605118.Расчет бухгалтерии Начислена задолженность банку по процентам за пользование кредитом11000011000008.3.16619.Материальный отчет Списаны строительные материалы на себестоимость строительства объекта № 1115000001150000020.11020.Расчет бухгалтерии Начислена месячная сумма амортизации - строительных машин и механизмов4000 2502 - офисного оборудования10005000260221.Счет, Акт, Счет-фактура Начислена арендная плата за использование офисного помещения, всего20000 2660 в том числе НДС360023600196022.Платежные поручения, Выписка банка Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: - за материалы354000 6051 - за аренду офисного помещения23600 6051 - за услуги связи236000 6051 - транспортной организации за вывоз грунта295000908600605123.Расчетная ведомость Начислена заработная плата: - строительным рабочим по объекту № 11300000 20.170 - строительным рабочим по объекту № 2800000 20.270 - операторам строительных машин и механизмов200000 2570 - аппарату управления2000002500000267024.Расчетная ведомость Удержан НДФЛ из заработной платы всех сотрудников организации 32500325007068.125.Разработочная таблица Начислены взносы во внебюджетные фонды от суммы заработной платы - строительных рабочих по объекту № 1 ФСС37700 20.169.1 ФФОМС14300 20.169.2 ТФОМС26000 20.169.3 ОПС260000 20.160.4 - строительных рабочих по объекту № 2 ФСС23200 20.269.1 ФФОМС8800 20.269.2 ТФОМС16000 20.269.3 ОПС160000 20.269.4 - операторов строительных машин и механизмов ФСС5800 2569.1 ФФОМС2200 2569.2 ТФОМС4000 2569.3 ОПС40000 2569.4 - аппарата управления ФСС5800 2669.1 ФФОМС2200 2669.2 ТФОМС4000 2669.3 ОПС400006500002669.426.Акт о приемке выполненных работ (КС-2), Справка о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3), Счет-фактура Сданы заказчику выполненные в отчетном периоде строительно-монтажные работы: - по объекту № 129500000 62.190.1.1 - по объекту № 2 67200003622000062.190.1.227.Счета-фактуры Начислен НДС со стоимости СМР, выполненных по объекту №14500000 90.368.2 Начислен НДС со стоимости СМР, выполненных по объекту №21025085552508590.368.228.Справка бухгалтерии Зачтен аванс, полученный от заказчика по объекту №1295000002950000062.262.129.Счет-фактура на аванс Предъявлен к вычету из бюджета НДС, начисленный с аванса4500000450000068.276.АВ30.Справка бухгалтерии Начислен налог на имущество 50000050000091.268.331.Расчет бухгалтерии По распределению списывается сумма общепроизводственных расходов, из них - на объект № 1;229131 20.125 - на объект № 217186940100020.22532.Расчет бухгалтерии Распр?/p>