Экономический анализ ООО "ВТЗ"
Контрольная работа - Экономика
Другие контрольные работы по предмету Экономика
? документами8 0038 0030,20,30,0100,0Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)771 866335 02821,011,2-436838,043,4Итого по разделу III1 035 748598 91028,220,1-436838,057,8IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты181 977457 4844,915,3275507,0251,4Отложенные налоговые обязательства48 99149 0901,31,699,0100,2Прочие долгосрочные обязательства------Итого по разделу IV230 968506 5746,317,0275606,0219,3V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты1 573 9831 166 45342,839,1-407530,074,1Кредиторская задолженность826 475706 88622,523,7-119589,085,5поставщики и подрядчики509 817268 87913,99,0-240938,052,7задолженность перед персоналом организации62 84938 6121,71,3-24237,061,4задолженность перед государственными внебюджетными фондами29 66442 3130,81,412649,0142,6задолженность по налогам и сборам99 859174 1022,75,874243,0174,3прочие кредиторы124 286182 9803,46,158694,0147,2Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов9 2586 0730,30,2-3185,065,6Доходы будущих периодов------Резервы предстоящих расходов------Прочие краткосрочные обязательства------Итого по разделу V2 409 7161 879 41265,563,0-530304,078,0БАЛАНС3 676 4322 984 896100,0100,0-691536,00,0
По данным анализа динамики состава и структуры источников имущества предприятия мы видим, что объем собственного капитала предприятия в течение года уменьшился со 1 035748 тыс. руб. до 598910 тыс. руб., в основном это произошло за счет уменьшения нераспределенной прибыли на 436 838 тыс.руб.
Краткосрочные обязательства уменьшились на 530 304 тыс. руб., за счет уменьшения кредиторской задолженности на 119 589 тыс. руб., а также кредитов и займов на 407 530 тыс. руб. Уменьшение по счетам краткосрочных обязательств означает, что в рассматриваемом периоде осуществлялись выплаты по обязательствам. Увеличение дебиторской задолженности означает рост доходов, но не означает притока денежных средств. Притоком является любое увеличение статей обязательств или уменьшение активных счетов, оттоком любое уменьшение статей обязательств или увеличение активных статей баланса.
Таблица 7
Анализ показателей финансовой устойчивости
ПоказателиФормула расчета показателяНа конец периодаНормативное значениеИзменение за отчетн. периодБазисногоОтчетногоСобственный оборотный капиталСтр.490 + стр.590 стр.190298 07380 906-- 217 167Коэффициент обеспеченности собственными средствами(стр.490 стр.190) / стр. 2900,025- 0,21> 0,1- 0,235Коэффициент независимостиСтр. 490 / стр. 7000,280,20? 0,5- 0,08Коэффициент финансированияСтр. 590 / стр. 5100,1470,434> 10,287Коэффициент инвестированияСтр. 590 / стр.1900,2380,494> 10,256Коэффициент мобильности собственного капитала (стр. 490 стр. 190) / стр. 4900,065- 0,71-- 0,775Коэффициент финансовой устойчивости(стр. 590 + стр. 690) / стр. 7000,7180,799> 0,50,081
Коэффициент независимости (коэффициент автономии) в отчетном году по сравнению с предыдущим годом снизился на 0,08% и составляет 0,20%, что ниже нормы и вызывает беспокойство т.к. обязательства предприятия не смогут быть покрыты собственными средствами. Коэффициент финансирования показывает соотношения собственных и заемных средств, характеризует уровень покрытия собственных средств за счет заемных источников. Он показывает, каких средств у предприятия больше земных или собственных. Чем коэффициент ниже единицы, тем больше зависимость предприятия от заемных средств. Нормальное ограничение для коэффициента > 1. По расчетам видно, что заемных средств намного больше, чем собственных, поэтому коэффициент ниже единицы и в отчетном периоде составляет 0,147%.
Коэффициент маневренности (мобильности) собственного капитала показывает, какая часть собственных средств предприятия находится в мобильной форме, позволяющей относительно свободно маневрировать этими средствами. Обеспечение собственных текущих активов собственным капиталом является гарантией устойчивости финансового состояния при неустойчивости кредитной политики. Высокое значение коэффициента маневренности характеризует финансовое состояние положительно. Нормальное ограничение коэффициента маневренности > 0,3. Но как мы видим на расчетах, коэффициент в отчетном периоде составил 0,71, что значительно ниже нормы и говорит о том, что собственный капитал так и не используется для финансирования текущей деятельности и формирования оборотных средств.
Таблица 8
Анализ показателей платежеспособности
ПоказателиФормула расчета показателяНа конец периодаНормативное значениеИзменение за отчетн. периодБазисногоОтчетного1. Коэффициенты ликвидноститекущей(ОА ДЗд ЗУ) / КО1,1241,0431,5 - 2- 0,081срочной (критической)(под таблицей)0,5040,5050,8 - 10,001абсолютной(под таблицей)0,0850,0020,2 0,5- 0,0832.Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности(под таблицей)0,3090,505-0,1963. Коэффициент закрепления оборотных активовОсс / Q0,6150,793-0,1784. Оборачиваемость кредиторской задолженностис/с : кредит.задолж.4,443,62-- 0,825. Удельный вес кредиторской задолженности в краткосрочных обязательствахКредит.задолж. / краткосроч.обязат.0,3430,376-0,033
Ктл = (ОА ДЗд ЗУ) / КО
где: Ктл коэффициент текущей ликвидности;
ОА оборотные активы;
ДЗд долгосрочная дебиторская задолженность;
ЗУ задолженность учредителей по взносам в уставный капитал;
КО краткосрочные обязательства.
Кбл = (Текущие активы Запасы) / Текущие обязательства
Где: Кбл коэффициент срочной ликвидности
Кал = (Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / Текущие обязательства
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности = дебиторская задолженность / кредиторская задолженность
Кзакреп = Осс / Q, где
Осс - средний размер оборотных средств;
Q объем выпущенной продукции.
Коэффициент текущей ликвидности понизился за отче?/p>