Бухгалтерские проводки предприятия
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
ри условии, что прибыль для целей бухгалтерского и налогового учета совпадают?5831.12.2006 г. Произошла реформация бухгалтерского баланса, Закрыт счет 99 "Прибыли и убытки"?31.12.2006 г. Закрыты счета:?90/1?5990/2?
90/3 ?
91 /1?
91 /2?
Откроем журнал регистрации хозяйственных операций за 2006
Журнал хозяйственных операций
№ п/пСодержание операцийСумма, руб.ДебетКредит
12345
1Списаны в основное производство
материалы115 0002010
2Начислена заработная плата рабочим основного производства250 0002070
3Удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ) из оплаты труда (13%)32 5007068
4Начислен единый социальный налог (ЕСН) в федеральный бюджет (20% от ФОТ рабочих)
(250 000 *20%) = 50 00050 0002069
5Начислен ЕСН в пенсионный фонд (14% от ... ФОТ рабочих), уменьшающий ЕСН в федеральный бюджет) 250 000 * 14% = 3500035 0006969
6Начислен ЕСН в фонд социального страхования и фонд обязательного медицинского страхования (6% от ФОТ рабочих) 250 000 * 6 % = 15 00015 0002069
7Начислена амортизация основных средств основного производства70 0002002
8Акцептован счет фактура за размещение рекламы выпускаемой продукции (без НДС)20 0002060
9Отражен НДС со стоимостью рекламы (18%)3 6001960
10Списаны материалы на упаковку готовой продукции7 0004410
11Начислена заработная плата управленческому персоналу180 0002670
12Удержан НДФЛ из оплаты труда (13%)23 4007068
13Начислен единый социальный налог (ЕСН) в федеральный бюджет (20% от ФОТ управленческого персонала) (180 000*20%) =36 00036 0002669
14Начислен ЕСН в пенсионный фонд (14% от ФОТ управленческого персонала) 180 000* 14% = 2520025 2006969
15Начислен ЕСН в фонд социального страхования и фонд обязательного медицинского страхования (6% от ФОТ управленческого персонала)10 8002669
16Начислена амортизация основных средств
заводоуправления22 7002602
17Акцептован счет фактура за проведение обязательной аудиторской проверки (без НДС) 100 0002660
18Отражен НДС со стоимости аудиторской проверки (18%)18 0001960
19Акцептован счет-фактура за оказание коммунальных услуг (без НДС) по:
- цеху 30 0002560
- заводоуправлению14 0002660
20Отражен НДС со стоимости коммунальных услуг по:- цеху5 4001960
- заводоуправлению2 5201960
21Оприходована готовая продукция на склад из основного производства по фактической производственной себестоимости (сокращенной). НЗП отсутствует
550 0004320
22С расчетного счета оплачен счет фактура аудиторской фирмы118 0006051
23С расчетного счета оплачен счет-фактура поставщика за материалы20 0006051
24С расчетного счета перечислена задолженность по НДФЛ по состоянию на 01.01.2006 г.35 0006851
25С расчетного счета погашена полностью задолженность перед органами социального страхования и обеспечения, числящаяся по состоянию на 01.01.2006 г.702006951
26С расчетного счета в кассу получены денежные средства для выдачи заработной платы за прошлый месяц2700005051
27Из кассы выдана заработная плата за прошлый месяц полностью2700007050
28С расчетного счета погашен частично краткосрочный банковский кредит50 0006651
29Начислены проценты за пользование краткосрочным банковским кредитом13 50091/2 66
30С расчетного счета перечислены проценты за пользование краткосрочным банковским кредитом13 5006651
31На расчетный счет зачислены дивиденды68 0006191/1
32С расчетного счета полностью оплачены коммунальные услуги за текущий месяц
- цеху35 4006051
- заводоуправлению16 5206051
33Увеличен уставный капитал за счет дополнительных взносов учредителей150 0007580
34На расчетный счет внесены взносы учредителей150000 5175
35С расчетного счета оплачены услуги производственного характера56 7806051
36Начислен резервный фонд за счет нераспределенной прибыли прошлого года10 0008482
37Начислены дивиденды учредителям (юридическим лицам) за счет нераспределенной прибыли прошлого года25 0008475\2
38Удержан налог на доходы с суммы начисленных дивидендов ( 25000 * 9%)2 25075\268
39Перечислен налог на доходы в бюджет с суммы дивидендов2 2506851
40С расчетного счета перечислены дивиденды учредителям (25000 - 2250)22 75075\251
41Предъявлен счет-фактура покупателю за отгруженную продукцию1 180 0006290/1
42Начислен НДС со стоимости готовой продукции (1180000* 18УИ8)180 00090/368
43Списана готовая продукция по фактической производственной себестоимости (сокращенной) 550 00090/243
44Списаны коммерческие расходы (полностью)7 00090/244
45Списаны управленческие и цеховые расходы (полностью)363500 3000090/2 90/226 25
46Предъявлен счет-фактура за материалы, проданные сторонней организации8 26076 91/1
47Начислен НДС со стоимости материалов (18%)
8260 *18\118126091/268
48Списаны материалы, отгруженные покупателю, по фактической себестоимости5 0009.1/210
49Оплачены услуги банка за ведение операций по расчетному счету4 80091/251
50Начислен налог на имущество организаций15 00091/268
51Списана задолженность поставщику по истечении срока исковой давности10 0006091/1
52Оказана благотворительная помощь детскому дому7 50091/251
53Выявлены излишки денег в кассе предприятия 1 0005091/1
54Списаны товары (материалы), сгоревшие во время пожара на складе1 2009110
55Определена прибыль от продаж4950090/999
56Определено сальдо прочих доходов и расходов3900091/999
57Начислен налог на прибыль при условии, что прибыль для целей бухгалтерского и налогового учета совпадают (49500 + 39000)*24% 212409968
5831.12.2006 .& Произошла реформация бухгалтерского баланса, Закрыт счет 99 "Прибыли и убытки" (88500 - 21240)672609984/1
5931.12.2006 г. Закрыты счета:90/11 180 00090/1 90/9
90/2950 50090/990/2
90/3180 00090/990/3
91 /18726091/191/9
91 /2 482609/1/991/2
Расшифруем операции, учитываемые по счёту 91 Прочие доходы и доходы
№ опера?/p>