Цифровая система коммутации для мини-АТС
Дипломная работа - Компьютеры, программирование
Другие дипломы по предмету Компьютеры, программирование
1+З2+M3))3274,16Итого (себестоимость разработки и изготовления опытного образца C0)68757,39
7.5 Раiет производственной себестоимости
Расiитаем себестоимость производства одной мини-АТС в базовой конфигурации и заводскую цену изделия.
Эта стоимость определяется стоимостью материалов и комплектующих, оплатой труда рабочим и величиной прочих производственных затрат.
По оценкам потребностей рынка и возможностям сбыта, требуемый объем может составить до 50 мини-АТС в год (в базовой конфигурации).
Определим уровень производства N=4 шт. в месяц (48 шт. в год). Для производства такого количества мини-АТС требуется следующий персонал:
Таблица 7.6
СпециальностьЧисло человекРазрядСтоимость оплаты труда, руб./мес.по тарифной сеткеВ месяц, всегона 1 изделиеИнженер -электронщик211405810202,5Инженер - программист3124601380345Техник36220660165Всего8--2850713,50
Таким образом, основной фонд оплаты труда при производстве из раiета на 1 мини-АТС составит
Ф1=713,5 руб.
Дополнительный фонд оплаты труда определим на уровне 50% от основного, то есть
Ф2=0,5*З1=0,5*713,5=356,75 руб.
Отчисления в фонд соц. страхования составляют 38,5% от общего фонда оплаты труда:
О1=(Ф1+Ф2)*0,385=(713,5+356,75)*0,385=412,04 руб.
Стоимость оплаты труда составит:
З1=О1+Ф1+Ф2=713,5+356,75+412,04 =1482,29 руб.
Стоимость материалов и комплектующих (таблицы 7.3 и 7.4) составляет
М1=33761 руб.
Дополнительные общецеховые затраты определим на уровне 100% от основного фонда оплаты труда:
З2=Ф1=713,5 руб.
Общепроизводственные затраты определим на уровне 80% от основного ФОТ:
З3=0,8*Ф1=0,8*713,5=570,8 руб.
Затраты на износ оборудования - 150% от основного ФОТ:
З4=1,5*Ф1=1,5*713,5=1070,25 руб.
Так как предполагается, что разработка и производство мини-АТС будет производиться одним юридическим лицом, то внесем также в себестоимость изделия стоимость ОКР, при условии, что все разработки должны окупиться за 1 год.
З5=С0/Nизд=68757,39 /48=1432,44 руб.
Внепроизводственные расходы, учитываемые в себестоимости, составляют 3тАж5% от вышеперечисленных затрат на производство:
З6=0,05*(З1+З2+З3+З4+З5+M1)=
=0,05*(1482,29+713,5+570,8+1070,25+1432,44)=263,46 руб.
Итого производственная себестоимость составит:
СП=З1+З2+З3+З4+З5+З6+M1=
=1482,29+713,5+570,8+1070,25+1432,44+263,46+33761=39293,74 руб.
Заложим уровень рентабельности на уровне 40% от производственной стоимости. Прибыль от производства 1 мини-АТС в базовой конфигурации составит:
П1=0,4*СП=0,4*39293,74=15717,49 руб.
Отпускная цена предприятия составит:
Ц= СП+П1=39293,74+15717,49=55011,23 руб. (без учета НДС)
НДС=0,2*(СП+П1)=0,2*(39293,74+15717,49)= 11002,24 руб.
ЦНДС=СП+П1+НДС=39293,74+15717,49+ 11002,24=66013,47 руб.(с учетом НДС)
Сравнение показывает, что цена данной мини-АТС ниже цены аналога (п.7.2.), которая составляет ЦА=111476 руб.
Показателем цены для покупателя является стоимость 1 порта АТС. Так, для аналога она составляет 111476/128=870,90 руб., или 30,03 USD. Для разрабатываемой мини-АТiена одного порта составляет 66013,47 /128=515,73 руб. (17,78 USD).
Статьи калькуляции внесены в таблицу 7.7.
Таблица 7.7 Статьи калькуляции при производстве мини-АТС из раiета на 1 изделие
СтатьяЗначение, руб.Материалы и комплектующие (М1)33761Основной ФОТ (Ф1)713,5Дополнительный ФОТ (Ф2)356,75Отчисления на соц. страхование (О1=0,385*(Ф1+Ф2))412,04Стоимость оплаты труда (З1=О1+Ф1+Ф2)1482,29Общецеховые затраты (З2=Ф1)713,5Общепроизводственные затраты (З3=0,8*Ф1)570,8Затраты на износ оборудования (З4=1,5*Ф1)1070,25Затраты на разработку (З5=С0/Nизд)1432,44Дополнительные внепроизводственные затраты (З6=0,05*(З1+З2+З3+З4+З5+M1))263,46Производственная себестоимость (СП=З1+З2+З3+З4+З5+З6+M1)39293,74Прибыль (П1=0,4*СП)15717,49НДС (0,2*(СП+П1))11002,24Цена без учета НДС (Ц=СП+П1)55011,23Отпускная цена предприятия (ЦНДС=СП+П1+НДС)66013,47
7.6 Раiет годового экономического эффекта
.6.1 Раiет сравнительного годового экономического эффекта у потребителя
Предполагается, что потребитель на данный момент не использует мини-АТС, но желал бы ее приобрести. Расiитаем годовой экономический эффект от применения потребителем разработанной мини-АТС по сравнению с базовым вариантом - АТС МХМ12 BS24100. В таком случае, сравнительный годовой экономический эффект будет расiитан по формуле :
Эср.г.потр. =(И1*Кинт-И2)-Ен*(К2-К1*Кинт) , (7.2)
где И1 - эксплуатационные издержки при применении аналога, руб.;
И2 - эксплуатационные издержки при применении разрабатываемой мини-АТС, руб.;
К1, К2 - капиталовложения потребителя при использовании базового и разрабатываемого варианта, руб.;
Ен - предполагаемый коэффициент экономической эффективности капиталовложений.
Расiитаем величину эксплуатационных издержек у потребителя. Они будут складываться из оплаты стоимости монтажных, наладочных работ, обслуживания станции, а также отчислений на амортизацию. Так как мини-АТС эксплуатируется в уже используемом помещении, то оплату за помещение не учитываем. Затраты на электроэнергию учитываются при вычислении интегрального показателя качества. Предположим также, что при установке прокладывается 3840 м телефонного кабеля (96 абонентов, 40 м в среднем на абонента).
Информация о стоимости работ по монтажу, наладке и обслуживанию получена на сайте компании ТЕХНО-АРС (г. Москва).
Таблица 7.8 Статьи затрат потребителя
СтатьяЗначениеКоличество работЦена, руб.АналогПроекта) Единовременные работыПоставка материалов и комплектующих (Р1)5% от стоимости -5573,83300,67Установка оборудования (Р2)10% от стоимости-11147,66601,34Кабельные работы с учетом стоимости расходных материалов (Р3)8 руб./м3840 м3072030720б) Периодические, в раiете на 1 годПрограммирование АТС (Р4)1500 руб./день10 дне?/p>