Формы обеспечения возврата ссуды
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
практике, необходимо связывать с оценкой риска, который содержит каждая из них.
Интересен опыт по использованию системы трехбалльной оценки эффективности разных форм обеспечения возвратности и установления в соответствии с ней максимального предела кредитования. Ниже приведена сводная таблица, в которой указана дифференцированная оценка (в баллах) этих форм.
Таблица 1
Оценка эффективности различных форм обеспечения кредита.
Форма обеспечения возвратности кредитаКоличество балловМаксимальная сумма кредита в % к обеспечению1231. Ипотека 360-802. Залог вкладов, находящихся в банке, который предоставил кредит. 31003. Поручительство (гарантии) 2В зависимости от степени кредитоспособности поручителя (гаранта) до 1004. Залог ценных бумаг 2Ценные бумаги, приносящие твердый процент 70-80, акции 50-605. Уступка требований по поставке товаров или оказании услуг. 1 20-406. Передача права собственности120-50
Наибольшее количество баллов, означающее наибольшую эффективность, имеют: ипотека и залог депозитных вкладов. В этих случаях наблюдается сравнительно высокий размер максимальной суммы кредита относительно представленного обеспечения кредита. В тоже время сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита. Более низкую оценку в баллах получили поручительства (гарантии) и залог ценных бумаг. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя может достигать 100 %; если кредитоспособность поручителя сомнительна, степень риска возрастает, и поэтому банк вправе снизить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной в договоре о поручительстве или в гарантийном письме.
Глава 3. Классификация предприятий по степени кредитного риска в зависимости от финансового состояния и качества обеспечения кредита
3.1 Классификация предприятий по степени риска возврата кредита
Наличие в методическом арсенале банков различных способов обеспечения возвратности кредита предполагает правильный с экономической точки зрения выбор одного из них в конкретной ситуации. Например, в банковской практике Германии в момент рассмотрения кредитной заявки осуществляют анализ положения конкретного заемщика на предмет риска выдаваемой ссуды. В качестве критериев риска используют два показателя:
) финансового состояния заемщика;
) качества имеющегося у него обеспечения кредита.
Финансовое состояние заемщика в экономической жизни Германии определяется по уровню рентабельности и доле обеспеченности собственными средствами. В соответствие с этими критериями выделяют три группы предприятий с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита. Это предприятия, имеющие:
а) безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности;
б) удовлетворительное финансовое состояние;
в) неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности.
С точки зрения имеющегося у заемщика качества обеспечения все предприятия подразделяют на четыре группы риска. Это предприятия, имеющие:
а) безукоризненное обеспечение;
б) достаточную, но неблагоприятную структуру обеспечения;
в) трубнооцениваемое обеспечение;
г) недостаток обеспечения.
Поскольку для каждого предприятия-заемщика одновременно действуют оба фактора, чтобы сделать окончательный вывод степени кредитного риска, составляют следующую таблицу (таб.2).
Таблица 2
Классификация предприятий по степени риска возврата кредита
Обеспечение возвратаФинансовое положениеБезукоризненное финансовое состояниеУдовлетворительное финансовое состояниеНеудовлетворительное финансовое состояние1. Безукоризненное обеспечение1112. Достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения1213. Труднооцениваемое обеспечение1344. Недостаточное обеспечение145
Как показывает таб.1, по степени кредитного риска выделяются четыре группы предприятий. Отнесение к первой группе означает минимальный риск, поскольку обеспечивается возврат кредита или за счет безукоризненного финансового состояния, или за счет высокого качества имеющегося у него обеспечения. В каждой следующей группе предприятий степень риска возрастает В России до принятия Положения Банка России от 26 марта 2004г. №254-П качество обеспечения, дифференцированное на три категории, принималось во внимание при оценке качества индивидуальных ссуд и объем создаваемых резервов.
Критериями качества обеспечения являлись: ликвидность, достаточность для компенсации банку основной суммы долга по ссуде и процентов за нее; соблюдение необходимых требований к оформлению и содержанию юридической документации.
В зависимости от сочетания соответствующих категорий качества обеспечения с качеством обслуживания долга по ссуде и причитающимся процентов выделялись четыре группе ссуд по степени их рисковости:- стандартная ссуда (1% риска)- нестандартная ссуда (умеренный уровень риска, равный 20%)- сомнительная ссуда (высокий уровень риска, равный 50%)- безнадежная ссуда (вероятность возврата практически отсутствует, т.е. степень риска равна 100%)
Положение Банка России №254-П внесло принципиальные изменения в классификацию вторичного обеспечения ссуд и порядок его использования в процессе регулирования риска. Как уже отмечалось, в настоящее время выделяются две категории ?/p>