Geum.ru

Формирование команды профессионалов

Курсовой проект - Менеджмент

Другие курсовые по предмету Менеджмент

?. руб.ВР дек 0,8 0,3 = 121 0,8 0,3 = 29,0 млн. руб.мартВР мар 0,2 = 148,1 0,2 = 29,6 млн. руб.ВР фев 0,8 0,7 = 136,1 0,8 0,7 = 76,2 млн. руб.ВР янв 0,8 0,3 = 125,1 0,8 0,3 = 30,0 млн. руб.апрельВР апр 0,2 = 161,2 0,2 = 32,2 млн. руб.ВР мар 0,8 0,7 = 148,1 0,8 0,7 = 82,9 млн. руб.ВР фев 0,8 0,3 = 136,1 0,8 0,3 = 32,7 млн. руб.майВР май 0,2 = 175,4 0,2 = 35, 0 млн. руб.ВР апр 0,8 0,7 = 161,2 0,8 0,7 = 90,2 млн. руб.ВР мар 0,8 0,3 = 148,1 0,8 0,3 = 35,5 млн. руб.июньВР июн 0,2 = 190,9 0,2 = 38,2 млн. руб.ВР май 0,8 0,7 = 175,4 0,8 0,7 = 98,2 млн. руб.ВР апр 0,8 0,3 = 161,2 0,8 0,3 = 38,7 млн. руб.

 

  1. Рассчитаем сальдо денежного потока (Сдп):

 

Сдп янв = П янв О янв = 119,4 108,8 = 10,6 млн. руб.

Сдп фев = П фев О фев = 126,2 118,4 = 7,8 млн. руб.

Сдп мар = П мар О мар = 135,8 153,8 = -18,0 млн. руб.

Сдп апр = П апр О апр = 147,8 140,3 = 7,5 млн. руб.

Сдп май = П май О май = 160,7 152,6 = 8,1 млн. руб.

Сдп июн = П июн О июн = 175,1 166,1 = 9,0 млн. руб.

 

  1. Рассчитаем остаток денежных средств на конец месяца (Одк):

Одк янв = Одн + Сди = 10,0 + 10,6 = 20,6 млн. руб.

Одк фев = Одн + Сди = 20,6 + 7,8 = 28,4 млн. руб.

Одк мар = Одн + Сди = 28,4 + (-18,0) = 10,4 млн. руб.

Одк апр = Одн + Сди = 10,4 + 7,5 = 17,9 млн. руб.

Одк май = Одн + Сди = 17,9 + 8,1 = 26,0 млн. руб.

Одк июн= Одн + Сди = 26,0 + 9,0 = 35,0 млн. руб.

 

  1. Рассчитаем целевое сальдо денежных средств (ЦС):

 

ЦС янв = 18,0 млн. руб.

ЦС фев = ЦС янв 1,05 = 18, 0 1, 05 = 18,9 млн. руб.

ЦС мар = ЦС фев 1,05 = 18, 9 1, 05 = 19,8 млн. руб.

ЦС апр = ЦС мар 1,05 = 19,8 1, 05 = 20,8 млн. руб.

ЦС май = ЦС апр 1,05 = 20,8 1, 05 = 21,9 млн. руб.

ЦС июн = ЦС май 1,05 = 21,9 1, 05 = 23,0 млн. руб.

 

  1. Рассчитаем излишек (недостаток) денежных средств (ИН):

 

ИН янв = Одк янв ЦС янв = 20,6 18,0 = 2,6 млн. руб.

ИН фев = Одк фев ЦС фев = 28,4 18,9 = 9,5 млн. руб.

ИН мар = Одк мар ЦС мар = 10,4 19,8 = - 9,4 млн. руб.

ИН апр = Одк апр ЦС апр = 17,9 20,8 = 2,6 млн. руб.

ИН май = Одк май ЦС май = 26,0 21,9 = - 2,9 млн. руб.

ИН июн = Одк июн ЦС июн = 35,0 23,0 = 12,0 млн. руб.

Выводы:

 

Как видно из приведенного выше анализа, положение с денежным потоком в компании достаточно благополучное, лишь в марте наблюдается превышение оттока денежных средств над их поступлением, причина этого кроется в расходах на приобретение оборудования.

Для того, чтобы поддерживать требуемый целевой остаток денежных средств, компания вынуждена будет прибегать либо к краткосрочным кредитам, либо к конвертации ликвидных ценных бумаг; величина требуемой краткосрочной ссуды составляет: в марте 9,4 млн. руб. и в мае 2,9 млн. руб.

тесты и задания

 

Тема 1. Диагностика финансового состояния предприятия. Оценка внутренних и внешних факторов финансового благополучия фирмы

 

№ тестаВариант ответа1)12)13)34)15)16)37)18)39)1

 

Тема 2. Формирование команды профессионалов

 

№ тестаВариант ответа1)12)1

 

Тема 3. Обеспечение устойчивой позиции фирмы на рынке

 

№ тестаВариант ответа1)32)33)24)15)16)37)18)19)2

 

 

Тема 4. Оптимизация налогообложения

 

№ тестаВариант ответа1)12)13)14)15)36)17)18)19)310)111)2

 

 

Тема 5. Финансовая деятельность компании

 

№ тестаВариант ответа1)12)13)14)15)26)3

 

 

Тема 6. Финансовый менеджмент

 

№ тестаВариант ответа1)22)3

 

 

Задача № 1.

Определить средневзвешенные затраты на капитал фирмы, включающие внутреннюю стоимость капитала и стоимость капитала, приобретенного на открытом рынке.

Стоимость внутреннего капитала (Св) составляет 21 %. Удельный вес внутреннего капитала в структуре капитала фирмы (Ув) - 42%.

Стоимость долга фирмы (Сд) - 8% годовых, стоимость собственного капитала (Сс) - 16%, при этом соотношение собственных и заемных средств определено поровну.

Решение

 

1) Сд = 8% = 0,08;

Св = 21% = 0,21;

Сс = 16% = 0,16;

Ув = 0,42;

Уд = Ус = = = 0, 29.

2) Со = Сд Уд + Св Ув + Сс Ус = 0,08 0,29 + 0,21 0,42 + 0,16 0,29 = = 0, 0232 + 0,1218 + 0,0464 = 0, 1914 = 19,14 %

Задача № 2.

 

ПоказательФактические данныеПрогнозноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюнь1.Прогнозирование объема реализацииВыручка от реализации111,0121,0125,1136,1148,1161,2175,4190,9Затраты на сырье и материалы81,088,496,4105,2114,8125,2136,6Прочие расходы11,011,712,513,314,215,116,1Валовая прибыль21,025,027,229,632,335,138,3Налоги и прочие отчисления от прибыли (35%)8,18,79,510,311,312,313,4Чистая прибыль12,916,317,719,321,022,824,92. Приобретение и оплата сырья и материаловПриобретение сырья (в размере потребности следующего месяца)88,496,4105,2114,8125,2136,6Оплата сырья (временной лаг 30 дней)88,496,4105,2114,8125,2136,63. Расчет сальдо денежного потока3.1. Поступление денежных средств20% реализации текущего месяца за наличные25, 027,229,632,235, 038,2 70% реализации в кредит прошлого месяца67, 870,076,282,990,298,230% реализации в кредит позапрошлого месяца26, 629,030,032,735,538,7И т о г о119,4126,2135,8147,8160,7175,1 3.2.Отток денежных средств:Оплата сырья и материалов88,496,4105,2114,8125,2136,6Прочие расходы11,712,513,314,215,116,1Налоги и прочие платежи в бюджет8,79,510,311,312,313,4Приобретение оборудования25,0И т о г о108,8118,4153,8140,3152,6166,1Сальдо денежного потока10,67,8-18,07,58,19,04. Расчет излишка (недостатка) денежных средств на счетеОстаток денежных средств на начало месяца10, 020,628,410,417,926,0Остаток денежных средств на конец месяца20,628,410,417,926,035,0Целевое сальдо денежных средств18, 018,919,820,821,923,0Излишек (недостаток) денежных средств2,69,5- 9,42,6- 2,912,0

Выводы:

 

Как видно из приведенного выше анализа, положение с денежным потоком в компании достаточно благополучное, лишь в марте наблюдается превышение оттока денежных средств над их поступ?/p>