Фінансовий облік
Методическое пособие - Менеджмент
Другие методички по предмету Менеджмент
пераціїДтКтСумма, грн1У касу підприємства внесена як погашення довгострокової позики сума10002Оприбутковано в касу грошові кошти отримані з банку50003Оприбутковано в касу грошові кошти, отримані як погашення заборгованості:
- по короткостроковому векселю;2000
- покупців за отримані товари, роботи, послуги;2500
- робітників підприємства по отриманих короткострокових позиках18004Повернені до каси невикористані підзвітні кошти12005Отримані в касу суми:
- дивідендів, відсотків, роялті;1500
- по претензіям, висунутим постачальникам, підрядчикам;2000
- як відшкодування винною особою збитків, нанесених підприємству розкраданням (псуванням) матеріальних цінностей5006Внесена в касу готівка як внесок засновників без зміни статутного фонду:2500
- внесок до статутного фонду;5000
- цільове фінансування25007Видана із каси готівка для заведення поточного банківського рахунку50008Видана із каси готівка:
- під звіт (на відрядження, на хозпотреби);1000
- на виплату заробітної плати;25 000
- як короткострокова безвідсоткова позика;2000
- для викупу акцій у акціонерів для перепродажу, анулювання й т. п.5000 Завдання № 3 За станом на 31.10 проведіть інвентаризацію в касі. Розбіжностей з обліковими даними немає. Реквізити, яких не вистачає, заповніть самостійно. Завдання № 4 Виконайте записи за даними завдання № 13 до журналу-ордеру № 1.
- Вкажіть, у якій звітності відображена інформація по рахунку 30.
- Які штрафні санкції накладаються за недотримання касової дисципліни.
Завдання № 5
19. Облік операцій на поточному рахунку
Вступ
Розділ 1. Теоретико-методологічні основи операцій на поточному рахунку
- Види банківських рахунків
- Порядок відкриття банками рахунків
1.3. Безготівкові форми розрахунків
1.4. Завдання та обєкти обліку операцій на поточному рахунку
Розділ 2. Облік операцій на поточному рахунку
- Документальне оформлення операцій на поточному рахунку
- Фінансовий облік операцій на поточному рахунку
2.3. Облік безготівкових розрахунків при різних їх формах
2.4. Інвентаризація грошових коштів на поточному рахунку в банку
Висновки
Список використаних джерел
Практичне завдання
Завдання № 1
Складіть платіжне доручення № 106 від 01.10 за пунктом 6(а) завдання № 3. Платник: ТОВ “Мрія” р/р 260857760211 МФО 330015 АБ “Індексбанк”. Реквізити, яких не вистачає, заповнити самостійно.
Завдання № 2
Складіть виписку банку за 01.10. за пунктами 15 та 1113 завдання № 3. Вхідний залишок 233 925 грн. Реквізити, яких не вистачає, візьміть з завдання № 1 або заповніть самостійно.
Завдання № 3
Складіть журнал реєстрації господарських операцій за листопад:
№ з/пЗміст операціїДтКтСума, грн1Погашено довгострокову дебіторську заборгованість:
- по фінансовій оренді;
- за довгостроковим векселем;
- по довгостроковій безвідсотковій позиці на будівництво житла
10 000
15 000
70002Внесено наявний виторг у банк50003Перераховані на поточний рахунок:
- кошти з рахунку чекових книжок2000
- кошти від продажу іноземної валюти17 0004Погашено короткостроковий вексель10 0005Перераховані на поточний рахунок кошти від продажу депозитних сертифікатів80006Перераховані на поточний рахунок у погашення заборгованості:
- за відвантажені товари, виконані роботи, зроблені послуги;75 000
- по нарахованих дивідендах, відсоткам, роялті й т. п.;5000
- по сумах визнаних претензій за поставку неякісних товарів;200
- по належних сумах за відшкодування матеріального збитку й т. п.;800
- по сумах плати за оперативну оренду майна15 0007Отримані на поточний рахунок кошти як:
- збільшення пайового капіталу;5000
- емісійний дохід від випуску акцій;15 000
- інший вкладений капітал;1000
- за перепродаж вилучених акцій, інших часток;5000
- внесок до статутного фонду;20 000
- цільове фінансування90008Отримано кошти на поточний рахунок як:
- довгострокові банківські кредити в національній валюті;100 000
- вартість випущених довгострокових облігацій;7000
- довгострокові фінансові допомоги на поворотній безвідсотковій основі;25 000
- короткострокові банківські кредити в національній валюті;95 000
- аванси під поставку товарів, виконання робіт, надання послуг100 0009Отримані на поточний рахунок кошти як доходи:
- від реалізації іноземної валюти;20 000
- від сум отриманих штрафів за порушення договірних умов;5000
- від сум отриманих страхових відшкодувань15 00010Перераховано кошти з поточного рахунку:
- для здійснення довгострокових фінансових інвестицій;200 000
- фінансування капітального будівництва150 00011Отримана в банку готівка для виплати заробітної плати, коштів на відрядження, господарські потреби20 00012Перераховано кошти з поточного рахунку:
- на відкриття рахунку для операцій із чековими книжками;4000
- для придбання путівок у дома відпочинку для співробітників;1000
- на біржу для придбання іноземної валюти;20 000
- на придбання депозитних сертифікатів50013Перераховано кошти покупцеві у звязку з поверненням товарів5 00014Перераховані з поточного рахунку кошти:
- як аванс під поставку товарів, робіт, послуг;15 000
- як попередня оплата за оперативну оренду майна;700
- для викупу акцій власної емісії, часток у статутному фонді й т. п.13 00015Повернення внесків у статутний фонд учасникам, що вибувають200016Оплата гарантійних зобовязань450017Повернуто невикористану частину цільового фінансування10 00018Перераховані з поточного рахунку кошти на погашення:
- довгострокових банківських кредитів у