Geum.ru

Фінансовий облік

Методическое пособие - Менеджмент

Другие методички по предмету Менеджмент

пераціїДтКтСумма, грн1У касу підприємства внесена як погашення довгострокової позики сума10002Оприбутковано в касу грошові кошти отримані з банку50003Оприбутковано в касу грошові кошти, отримані як погашення заборгованості:

  1. по короткостроковому векселю;2000
  2. покупців за отримані товари, роботи, послуги;2500
  3. робітників підприємства по отриманих короткострокових позиках18004Повернені до каси невикористані підзвітні кошти12005Отримані в касу суми:
  4. дивідендів, відсотків, роялті;1500
  5. по претензіям, висунутим постачальникам, підрядчикам;2000
  6. як відшкодування винною особою збитків, нанесених підприємству розкраданням (псуванням) матеріальних цінностей5006Внесена в касу готівка як внесок засновників без зміни статутного фонду:2500
  7. внесок до статутного фонду;5000
  8. цільове фінансування25007Видана із каси готівка для заведення поточного банківського рахунку50008Видана із каси готівка:
  9. під звіт (на відрядження, на хозпотреби);1000
  10. на виплату заробітної плати;25 000
  11. як короткострокова безвідсоткова позика;2000
  12. для викупу акцій у акціонерів для перепродажу, анулювання й т. п.5000
    13. Завдання № 3 За станом на 31.10 проведіть інвентаризацію в касі. Розбіжностей з обліковими даними немає. Реквізити, яких не вистачає, заповніть самостійно. Завдання № 4 Виконайте записи за даними завдання № 13 до журналу-ордеру № 1.

    Завдання № 5

  13. Вкажіть, у якій звітності відображена інформація по рахунку 30.
  14. Які штрафні санкції накладаються за недотримання касової дисципліни.

 

19. Облік операцій на поточному рахунку

 

Вступ

Розділ 1. Теоретико-методологічні основи операцій на поточному рахунку

  1. Види банківських рахунків
  2. Порядок відкриття банками рахунків

1.3. Безготівкові форми розрахунків

1.4. Завдання та обєкти обліку операцій на поточному рахунку

Розділ 2. Облік операцій на поточному рахунку

  1. Документальне оформлення операцій на поточному рахунку
  2. Фінансовий облік операцій на поточному рахунку

2.3. Облік безготівкових розрахунків при різних їх формах

2.4. Інвентаризація грошових коштів на поточному рахунку в банку

Висновки

Список використаних джерел

 

Практичне завдання

 

Завдання № 1

Складіть платіжне доручення № 106 від 01.10 за пунктом 6(а) завдання № 3. Платник: ТОВ “Мрія” р/р 260857760211 МФО 330015 АБ “Індексбанк”. Реквізити, яких не вистачає, заповнити самостійно.

Завдання № 2

Складіть виписку банку за 01.10. за пунктами 15 та 1113 завдання № 3. Вхідний залишок 233 925 грн. Реквізити, яких не вистачає, візьміть з завдання № 1 або заповніть самостійно.

Завдання № 3

Складіть журнал реєстрації господарських операцій за листопад:

 

№ з/пЗміст операціїДтКтСума, грн1Погашено довгострокову дебіторську заборгованість:

  1. по фінансовій оренді;
  2. за довгостроковим векселем;
  3. по довгостроковій безвідсотковій позиці на будівництво житла

 

10 000

15 000

70002Внесено наявний виторг у банк50003Перераховані на поточний рахунок:

  1. кошти з рахунку чекових книжок2000
  2. кошти від продажу іноземної валюти17 0004Погашено короткостроковий вексель10 0005Перераховані на поточний рахунок кошти від продажу депозитних сертифікатів80006Перераховані на поточний рахунок у погашення заборгованості:
  3. за відвантажені товари, виконані роботи, зроблені послуги;75 000
  4. по нарахованих дивідендах, відсоткам, роялті й т. п.;5000
  5. по сумах визнаних претензій за поставку неякісних товарів;200
  6. по належних сумах за відшкодування матеріального збитку й т. п.;800
  7. по сумах плати за оперативну оренду майна15 0007Отримані на поточний рахунок кошти як:
  8. збільшення пайового капіталу;5000
  9. емісійний дохід від випуску акцій;15 000
  10. інший вкладений капітал;1000
  11. за перепродаж вилучених акцій, інших часток;5000
  12. внесок до статутного фонду;20 000
  13. цільове фінансування90008Отримано кошти на поточний рахунок як:
  14. довгострокові банківські кредити в національній валюті;100 000
  15. вартість випущених довгострокових облігацій;7000
  16. довгострокові фінансові допомоги на поворотній безвідсотковій основі;25 000
  17. короткострокові банківські кредити в національній валюті;95 000
  18. аванси під поставку товарів, виконання робіт, надання послуг100 0009Отримані на поточний рахунок кошти як доходи:
  19. від реалізації іноземної валюти;20 000
  20. від сум отриманих штрафів за порушення договірних умов;5000
  21. від сум отриманих страхових відшкодувань15 00010Перераховано кошти з поточного рахунку:
  22. для здійснення довгострокових фінансових інвестицій;200 000
  23. фінансування капітального будівництва150 00011Отримана в банку готівка для виплати заробітної плати, коштів на відрядження, господарські потреби20 00012Перераховано кошти з поточного рахунку:
  24. на відкриття рахунку для операцій із чековими книжками;4000
  25. для придбання путівок у дома відпочинку для співробітників;1000
  26. на біржу для придбання іноземної валюти;20 000
  27. на придбання депозитних сертифікатів50013Перераховано кошти покупцеві у звязку з поверненням товарів5 00014Перераховані з поточного рахунку кошти:
  28. як аванс під поставку товарів, робіт, послуг;15 000
  29. як попередня оплата за оперативну оренду майна;700
  30. для викупу акцій власної емісії, часток у статутному фонді й т. п.13 00015Повернення внесків у статутний фонд учасникам, що вибувають200016Оплата гарантійних зобовязань450017Повернуто невикористану частину цільового фінансування10 00018Перераховані з поточного рахунку кошти на погашення:
  31. довгострокових банківських кредитів у