Фінансовий менеджмент банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
язання банку, що обліковуються за поточними рахункамивстановлюється для контролю за здатністю банку забезпечи-ти своєчасне виконання своїх грошових зобовязань за раху-нок високоліквідних активівне менше ніж 20%Норматив поточної ліквідності,
А1,2 активи первинної і вторинної ліквідності;
З зобовязання банку з від-повідними строками вико-нання (враховуються вимоги і зобовязання банку з кінце-вим строком погашення до 30 днів (включно))встановлюється для визначен-ня збалансованості строків та сум ліквідних активів та зобовязань банку не менше ніж 40%Норматив короткострокової ліквідності,
Ал ліквідні активи;
Зк короткострокові зобовязання (включаються активи та зобовязання з початковим строком погашення до 1 року)встановлюється для контролю за здатністю банку виконувати прийняті ним короткострокові зобовязання за рахунок ліквідних активівне менше ніж 20%
Для розрахунку потреб у ліквідних коштах, крім нормативів НБУ, можуть додатково використовуватися й інші коефіцієнти, що характеризують ліквідність банку та чинники, які на неї впливають.
Коефіцієнти, що характеризують ліквідність банку, алгоритм їх розрахунку та економічний зміст наведені в табл. 2.2.
Таблиця 2.2 Показники, що характеризують ліквідність банку
Найменування показникаАлгоритм розрахункуЕкономічний зміст показникаКоефіцієнт миттєвої ліквідностіпоказує можливість банку погасити коштами з коррахунків і каси зобовя-зання за всіма депозитами (Д)Коефіцієнт загальної ліквідності зобовязаньхарактеризує максимальну можливість банку в погашенні зобовязань (ЗЗАГ) всіма активами (АЗАГ)Коефіцієнт співвідношення високоліквідних і робочих активівхарактеризує питому вагу високолік-відних активів (АВЛ) у робочих активах (АР)Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобовязаньхарактеризує забезпечення доходними активами банку (АД) його загальних зобовязань (ЗЗАГ) і вказує на часткове погашення зобовязань банку повер-неннями дохідних активівКоефіцієнт ліквідного співвідношення наданих кредитів і залучених депозитіврозкриває наскільки надані кредити (КР) забезпечені всіма залученими депозитами (Д) (чи є незбалансована ліквідність)Коефіцієнт генеральної ліквідності зобовязаньрозкриває здатність банку погасити зобовязання (ЗЗАГ) високоліквідними активами (АВЛ) і шляхом продажу майна (АМ)Коефіцієнт співвідношення ліквідних і загальних активіву стабільних економіках збільшення на 20-30% повязане з підвищенням норми обовязкового резервуванняКоефіцієнт співвідношення кредитів і депозитівхарактеризує здатність банку залучити депозити (Д) для фінансування основних активних операцій (А), прийнятний рівень 70-80%Коефіцієнт відношення готівки в касі і прирівняних до неї коштів (ККР) і сальдо міжбанківських кредитів (ЗМБ)вище значення коефіцієнта вважається більш прийнятнимКоефіцієнт ліквідних цінних паперіввідношення ЦП уряду країни, які перебувають у портфелі банку, до сукупних активіввище значення коефіцієнта вказує на більш ліквідну позицію банкуПоказник структурного співвідношення вкладіввідношення коштів до запитання до строкових депозитівзниження показника вказує на підвищення стабільності депозитної бази і зменшення потреби в ліквідних коштах
Аналіз показників ліквідності є найпростішим методом оцінки ліквідності банку. Слабким місцем коефіцієнтного аналізу є статична оцінка ліквідності (станом на певний момент часу), що не дає змоги врахувати її динамічну природу. Головний недолік цього методу полягає в тому, що банк повинен зберігати великі обсяги активів у ліквідній формі, а це негативно позначається на доходах. Із розвитком та поширенням фінансових ринків збільшуються можливості прогнозування та підтримання ліквідності. Метод показників дає змогу виявити тенденції зміни ліквідності й широко використовується під час порівняльного аналізу.
Оцінка потреб банку в ліквідних ресурсах за методом джерел та використання коштів полягає у визначенні дисбалансу між очікуваними протягом певного періоду надходженнями і відповідними потенційними напрямками використання коштів. Різниця між обсягами планових надходжень та списань відображує очікуваний дисбаланс - нетто-ліквідну позицію.
Надходження коштів відбувається як шляхом повернення строкових активів за діючими угодами, так і за допомогою залучення коштів клієнтів.
Основні джерела пропозиції ліквідних коштів для банку: надходження коштів на рахунки фізичних і юридичних осіб; погашення кредитів; продаж активів; залучення коштів на грошовому ринку; надходження доходів від наданих послуг тощо.
Списання коштів відбувається за рахунок повернення залучених клієнтських коштів за діючими угодами та за рахунок нових вкладень.
Основні джерела попиту на ліквідні кошти: зняття клієнтами коштів з рахунків; отримання заявок на кредит від платоспроможних клієнтів; виплата процентів за депозитними та недепозитними ресурсами; операційні витрати банку, сплата податків, виплата дивідендів тощо.
Банк має позитивний розрив ліквідності, коли обсяг надходжень коштів перевищує обсяг їх використання. Надлишок коштів повинен інвестуватися в дохідні активи на відповідний період.
Банк має негативний розрив ліквідності, коли обсяг використання коштів перевищує обсяг їх надходжень. Дефіцит коштів повинен покриватися за рахунок залучення додаткових ресурсів та/або продажу активів.
Застосування методу джерел і використання коштів потребує чіткого прогнозуванн