Финансы, денежное обращение и кредит
Вопросы - Компьютеры, программирование
Другие вопросы по предмету Компьютеры, программирование
ерного банка, что было указано выше, так и за счет его собственных средств. На увеличение уставного капитала действующие коммерческие банки могут направить: - средства из резервного фонда банка, если его величина превышает 10 % от оплаченной суммы капитала; средства специальных фондов; - неиспользованные средства фондов экон. стимулирования по итогам года; осн. средства, приобретенные банком за счет средств фондов экон. стимулирования, направленных на производственное и социальное развитие банка, разделенных в установленном порядке между членами трудового коллектива после уплаты подоходного налога и других обязательных платежей; - средств от переоценки валютной части собственных средств в размере 50 % от кредитового остатка на конец отчетного года; - дивиденды, начисленные, но не выплаченные акционерам банка. Эти средства используются на капитализацию по согласованию с акционерами и после уплаты налогов в бюджет; - нераспределенную прибыль по итогам предыдущего года.
Банк, выступая в качестве посредника, действующего от своего имени, но за счет клиента, трансформирует фин. ресурсы в пространстве и во времени. Банк при этом явл. одновременно заемщиком и кредитором. Его основной доход - разница между уплаченными процентами по привлеченным средствам и полученными %-ми выплатами. Размер банковской маржи не может быть большим, т.к. в противном случае привлечение средств банков для предприятий станет невыгодным и будет осуществляться непосредственно через фондовый рынок. Таким образом, для обеспечения выплаты банком своим акционерам (пайщикам) доходов не ниже среднерыночных объем привлеченных средств многократно превышает собственный капитал, но при этом должна быть обеспечена и сохранность средств кредиторов.
Для расчета показателей достаточности капитала в соответствии с Базельским соглашением (Базельское соглашение предусматривает расчет двух показателей: норматива достаточности основного (базового) и совокупного капитала. Их минимальная величина должна составлять 4% и 8% соответственно) можно воспользоваться следующими формулами: Но = Ко / Ар; Нс = Кс / Ар, где Но и Нс - нормативы достаточности основного и совокупного капитала, Ко - основной капитал, Кс - совокупный капитал, равный сумме основного и дополнительного капитала, Ар - взвешенные по риску активы (включая забалансовые обязательства).
В настоящее время в числе обязательных установлен норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. Данный норматив рассчитывается как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному риску по операциям, отражаемым на активных, внебалансовых и срочных счетах, который должен быть уменьшен на величину созданных резервов:
Н1= К / (Ар Рц Рк Рд + КРБ +КРС +РР) * 100 %
где Ар - величина активов, взвешенных с учетом риска, Рц - размер созданного резерва под обесценение ценных бумаг, Рк - сумма резерва на возможные потери по ссудам (за минусом возмещения разницы между расчетными и созданными резервами на возможные потери по кредитам), Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами, КРВ - размер кредитного риска банка по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, РР - значение рыночного риска, рассчитанного в соответствии с Положением "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков".
В нормативных актах Банка России понятие базового и совокупного капитала не вводится. Анализ показывает, что значение величины собственных средств, используемое при расчете норматива достаточности капитала, более соответствует показателю совокупного капитала в Базельском соглашении.
- Сущность и функции банка
Банковское учреждение - это финансовая организация, производящая, хранящая, предоставляющая, распределяющая, обменивающая, контролирующая денежные средства и обращение денег и ценных бумаг. Банк - это предприятия, присущие любой нормально функционирующей экон. формации, занимаются кредитованием и финанс-ем промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных платежных средств (акции, облигации и т.д.).
Банки - это особые экономические институты, аккумулирующие денежные средства, предоставляющие кредит, осуществляющие денежные расчеты, выпускающие деньги и ценные бумаги, а также осуществляющие посредничество во взаимных платежах и расчетах между гос-вами, предприятиями и физическими лицами.
Банки подразделяются на эмиссионные и не эмиссионные. Эмиссионные как правило, центр. банк, наделенный монопольным правом выпуска банковских билетов.
Финансово-кредитные институты на страновом уровне подразделяются на центр. банки, коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные институты (кредитные организации).
Центр. банки это банки, осуществляющие выпуск банкнот и являющиеся центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое место, будучи банками банков, и явл., как правило, государственными учреждениями. В странах Западной Европы центр. банки были национализированы в период Второй мировой войны (1939 1945 гг.) или в послевоенный период. В США центр. банк (Федеральная резервная система) находится в смешанной собственности.
Коммерческие банки представляют собой частные гос. банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других