Финансовый учет на предприятии
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
?ые нужды 3235 32354 Амортизация100018000 190005 Прочие расходы: 5.1 Расходы на командировки и перемещения 12100 121005.2 Налоги и сборы 3700 37005.3 Услуги сторонних организаций 1500 15005.4 Расходы будущих периодов 2700 27005.5 Канцелярские расходы и др. 600 600Всего расходов10001800019501607037003235123001210027302700-73785
Таблица 21 Ведомость по счету № 60
Основание, операция Сальдо Оборот по дебету с кредита счетовОборот по кредиту в дебет счетовДК51итого0708101920232526299697итого5- 361250 49000 8820 578209 740000 133200 87320011.1 5782057820 11.2 740000740000 18.1 1200012000 18.2 120001200020 205593 37007 24260021 152552745 1800022 160002880 1888023 5000900 590024.1 1800018000 24.2 59005900 25 240004320 2832026 50000090000 59000029 20394960179025401070970 1336930 2700 15000 1770037 7830 43500 5133038 5133051330 48 360 2000 236048.3 23602360 73 45000 8100 5310073.3 5310053100 -1405319940510940510490009905935602553009014960179046040160709702000120001984579Таблица 22 Ведомость по счету № 68
Основание, операция Сальдо Оборот по дебету с кредита счетовОборот по кредиту в дебет счетовДК1951итого2670909199итого14.5 134600 10800 1080017.4 8542 854219.5 36610 3661043.1 2500 250043.2 1200 120057.2 36610 3661059.2 14949 1494961.2 1525 1525,465.2 3814 3813,667.1 14586 1458681.3 915 915,2585.3 1464 1464,488 134600134600 89 38377238377290 300901 300901 91 1500 15002178873009011346004355013700145865308563645383772518788
Таблица 23 Ведомость по счету № 70
Основание, операцияСальдоОборот по дебету с кредита счетовОборот по кредиту в дебет счетовДК50516876итого082023252629699196итого7.1262506000600015.31000010000314500010500138501230042508590067.1145861458667.21122112267.325002500682625026250754300430076374137417760006000902513741262501458636224819960004500010500138501230042504300100006000112200
6 СХЕМЫ Т-СЧЕТОВ
Таблица 24 Счет 04 Нематериальные активы
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСуммаСн402300 20.320559319.130000 19.290000Оборот205593Оборот120000Ск487893
Таблица 25 Счет 05 Амортизация НМА
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСуммаСн12530019.1300003618000Оборот30000Оборот18000Ск113300
Таблица 26 Счет 58 Финансовые вложения
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСуммаСн569550 3.2400063.317000016.3400000 63.2170000 64.148000 Оборот622000Оборот170000Ск1021550
Таблица 27 Счет 43-1 Готовая продукция А
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСуммаСн130000 56.114772757.3157727Оборот147727Оборот157727Ск120000 Таблица 28 Счет 43-2 Готовая продукция Б
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСуммаСн100200 56.28416159.374361Оборот84161Оборот74361Ск110000
Таблица 29 Счет 43-3 Готовая продукция инструмент
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСуммаСн1500 54.28000627500Оборот8000Оборот7500Ск2000
Таблица 30 Счет 62 Расчеты с покупателями и заказчиками
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСуммаСн 14.114.257.15859.16061.161.3 69ОборотОборотСк
Таблица 31 Счет 66 Расчеты по краткосрочным займам
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСуммаСн132000040110003911000Оборот11000Оборот11000 Ск1320000
Таблица 32 Счет 69 Расчеты с по социальному страхованию и обеспечению
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСуммаСн536007543007.2.117487536007.2.2187.312007.418615.4.129015.4.2200015.4.331015.53032.1249132.21718032.3266332.4258Оборот57900Оборот26800Ск22500
Таблица 33 Счет 80 Уставный капитал
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСумма Сн12500001.117601.240000Оборот-Оборот41760 Ск1291760
Таблица 34 Счет 75 Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСуммаСн1.117602.14001.2400002.23602.310003.160003.240004.150000Оборот41760Оборот61760СкСк20000
Таблица 35 Счет 76-1Расчеты с разными дебиторами
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСуммаСн428700 17.25600017.35600019.324000019.424000063.420000063.520000081.2600081.1600082350085.296008312300 85.19600 Оборот527400Оборот511600Ск444500
Таблица 36 Счет 76-2Расчеты с разными кредиторами
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСумма Сн48560063.117000063.217000064.24800064.148000742000067.2112280300067.32500 793000Оборот241000Оборот224622 Ск469222
Таблица 37 Счет 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСуммаСн5972001011215277Оборот-Оборот1215277 Ск1812477
Таблица 38 Счет 90-1 Выручка от продаж
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСуммаСн27642480922799048057.1240000 59.198000 61.110000Оборот27990480Оборот348000 Ск-
Таблица 39 Счет 90-2 Себестоимость продаж
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСуммаСн17345400 57.3157727931758498859.374361 627500 Оборот239588Оборот17584988Ск-
Таблица 40 Счет 90-3 НДС с выручки
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСуммаСн4216650 57.23661094426973559.214949 61.21525 Оборот53085Оборот4269735Ск-
Таблица 41 Счет 90-9 Прибыль от продаж
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСуммаСн1618070 93175849889227990480944269735 954059800 96402560 9755327 Оборот26372410Оборот27990480Ск-
Таблица 42 Счет 98 Доходы будущих периодов
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСуммаСн16667012.121000Оборот-Оборот21000 Ск187670
Таблица 43 Счет 97 Расходы будущих периодов
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСуммаСн213500 18.21200018.31000 411700Оборот12000Оборот2700Ск222800
Таблица 44 Счет 99 Прибыли и убытки
ДебетКредит№ операцииСумма№ операцииСуммаСн1336400841200009755327893837721003273221011215277Оборот1719049Оборот382649 Ск-7 ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ
Таблица 45 Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2008г.
№Наименование счетаСальдо начальноеОборот за периодСальдо конечноедебеткредитдебеткредитдебеткредит01 Основные средства2530000 9376088210002646608 02 Амортизация основных средств 83540029650024300 56320004 Нематериальные активы402300 205593120000487893 05 Амортизация нематериальных активов 1253003000018000 11330007Оборудование к установке 4900049000 08Вложения во внеоборотные активы463000 11182011118201463000 10 Материалы413000 632396133380912016 19НДС по приобретенным ценностям68200 30090130090168200 20 Основ