Финансовые ресурсы и операции коммерческого банка
Информация - Банковское дело
Другие материалы по предмету Банковское дело
?ивлечения дополнительных средств такие банки наделены правом выпускать свои долговые обязательства - облигации.
Уставный фонд каждого банка независимо от формы его организации формируется в полном объеме за iет средств учредителей - юридических и физических лиц. Он служит обеспечением обязательств банка. Вместе с тем в качестве вклада в уставный фонд могут быть внесены материальные активы (здания, компьютеры, автомашины и т. д.). Запрещается использовать для формирования уставного фонда банковские кредиты, а также привлеченные банком заемные средства.
В процессе работы уставный капитал может и должен увеличиваться. Это происходит у акционерных банков за iет дополнительного выпуска акций и распределения их среди юридических и физических лиц путем закрытой
Такие капиталы iитаются минимальными для обеспечения нормального проведения операций в складывающихся условиях.
Пропорционально вкладу в уставный капитал банка каждый акционер ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов. Размер дивидендов на однопроцентную именную акцию определяет собрание акционеров. Обыкновенная акция дает один голос при решении вопросов на собрании акционеров и участвует в распределении прибыли после пополнения резервов и выплат дивидендов по привилегированным акциям, по которым процент дивидендов определен заранее. Привилегированные акции распространяются в основном между работников банка. Дивиденды по обыкновенным акциям зависят от результатов работы банка. По привилегированным акциям выплачивается фиксированная ставка. Удельный вес от суммы уставного капитала привилегированных акций не должен превышать 25процентов. При замене привилегированных акций на обыкновенные, они должны быть погашены.
Оплата акций банка при его учреждении производится его учредителями по номинальной стоимости.
Фонд производственного и социального развития направляется на техническое совершенствование банковского дела, фонд материального поощрения - на вознаграждение добросовестных работников, фонд амортизации накапливается для осуществления крупных технических совершенствований в банках. Страховые фонды образуются при совершении банками крупных операций: резервы под обеспечение вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам банков. Они используются как средства защиты банка от потерь при уменьшении стоимости ценных бумаг или при невозврате банковского кредита. Все эти фонды образуются за iет отчисления от прибыли после внесения в бюджет соответствующих налогов.
Важнейшим средством увеличения уставного капитала банков служит капитализация их собственных фондов и распределение соответствующего количества акций среди акционеров. Эта операция может проводиться только после регистрации отчета об итогах выпуска акций по решению общего акционерного собрания. Для капитализации могут быть использованы: средства резервного фонда, превышающие 10% фактически оплаченного уставного фонда; средства, полученные банком от реализации акций их первым владельцем сверх номинальной стоимости; деньги, полученные в результате переоценки основных средств банка; остатки фондов экономического стимулирования по итогам года; средства от переоценки валютной части собственных ресурсов в размере до 50% от свернутого кредитования сальдо по итогам года; дивиденды, начисленные, но не выплаченные акционерам банка; часть нераспределенной прибыли по итогам года. По-видимому, капитализация собственных средств банка является наиболее прогрессивным методом, поскольку она основывается на увеличении банковских операций, реальном росте его прибыли. Если же прибыли не достаточно для выплаты дивидендов по привилегированным акциям, то выплаты осуществляются за iет резервного фонда.
.2 Привлеченные средства
.2.1 Структура привлеченных средств
К привлечённому капиталу относятся - вклады населения, остатки на раiетных iетах предприятий и организаций различных форм собственности, депозитные сертификаты (выдаются предприятиям (юридическим лицам)) ( на раiётном iёте (до востребования) деньги не приносят прибыль (- налоги), а на депозите больший процент, и банку спокойнее ( не заберут). На долю привлеченного капитала приходится 90%.
С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, не традиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.
В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:
депозиты;
недепозитные привлеченные средства.
Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами - частными и юридическими лицами, т.е. предприятиями, товариществами, акционерными обществами на определенные iета, и используемые ими в соответствии с режимом iета и банковским законодательством.
Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива при?/p>