Учет хозяйственной деятельности предприятия
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
изделия А
изделия Б
90/2
90/2
44А
44Б
1554
1443
299727С расчетного счета в погашена задолженность по краткосрочному кредиту665149861,2028Выявлен финансовый результат от продажи продукции за месяц90/99956267,0129Перечислено с расчетного счета в оплату:
Поставщикам и транспортным организациям
Кредиторам
60
76/к
51
51
49395
10650,4560045,4530Начислен налог на прибыль в размере 24 % от прибыли за текущий месяц99682553031Списывается чистая прибыль текущего года.998432513,01
2. Синтетические счета для отражения хозяйственных операций
01
ДтКтС-до начальное=75480Оборот по Дт=0Оборот по Кт=0С-до конечное=75480
02
ДтКтС-до начальное=2120115)1776Оборот по Дт=0Оборот по Кт=1776С-до конечное=22977
10/1
ДтКтС-до начальное=590521)222002)45510Оборот по Дт=22200Оборот по Кт=45510С-до конечное=35742
10/3
ДтКтС-до начальное=1665014)14097Оборот по Дт=0Оборот по Кт=14097С-до конечное=2553
19
ДтКтС-до начальное=01)39961)3996Оборот по Дт=3996Оборот по Кт=3996С-до конечное=0
20А
ДтКтС-до начальное=212012)16761
3)13320
4)426,24
5)2664
6)372,96
7)226,44
13)18648
14)5550
17)22027,617
18)47152,467
19)22091,2220)141025,94Оборот по Дт=149239,94Оборот по Кт=141025,94С-до конечное=29415
20Б
ДтКтС-до начальное=216452)3441
3)8880
4)284,16
5)1776
6)248,64
7)150,96
13)21034,5
14)3330
17)14685,078
18)31434,977
19)14727,4820)110510,05Оборот по Дт=99992,788Оборот по Кт=110510,05С-до конечное=11127,75
25
ДтКтС-до начальное=02)5772
3)3885
4)124,32
5)777
6)108,78
7)66,045
13)67099,5
15)754,878587,445Оборот по Дт=78587,445Оборот по Кт=78587,445С-до конечное=0
25/1
ДтКтС-до начальное=02)17316
3)9435
4)301,92
5)1887
6)264,18
7)160,395
13)6882
15)466,217)36712,695Оборот по Дт=36712,695Оборот по Кт=36712,695С-до конечное=0
26
ДтКтС-до начальное=02)2220
3)11100
4)355,2
5)2220
6)310,8
7)188,7
13)14652
14)5217
15)55536818,7Оборот по Дт=36818,7Оборот по Кт=36818,7С-до конечное=0
43А
ДтКтС-до начальное=1165520)141025,925)141025,9Оборот по Дт=141025,9Оборот по Кт=141025,9С-до конечное=11655
43Б
ДтКтС-до начальное=8946,6020)110510,0525)110510,05Оборот по Дт=110510,05Оборот по Кт=110510,05С-до конечное=8946,60
44А
ДтКтС-до начальное=022)155426)1554Оборот по Дт=1554Оборот по Кт=1554С-до конечное=044Б
ДтКтС-до начальное=022)144326)1443Оборот по Дт=1443Оборот по Кт=1443С-до конечное=0
50
ДтКтС-до начальное=2619,6011)4884012)48840Оборот по Дт=48840Оборот по Кт=48840С-до конечное=2619,60
51
ДтКтС-до начальное=141036,69)31435,2
16)4567,65
23)9168610)6986,34
11)48840
22)2997
27)49861,20
29)60045,45Оборот по Дт=127688,85Оборот по Кт=168729,99С-до конечное=99995,46
60
ДтКтС-до начальное=4939529)493951)26196Оборот по Дт=49395Оборот по Кт=26196С-до конечное=26196
62
ДтКтС-до начальное=28771,2021)3667449)31435,2
23)91686Оборот по Дт=366744Оборот по Кт=123121,2С-до конечное=272394
66
ДтКтС-до начальное=49861,2027)49861,20Оборот по Дт=49861,20Оборот по Кт=0С-до конечное=0
68
ДтКтС-до начальное=44401)3996
10)5494,58)5494,5
24)55944
30)25530Оборот по Дт=9490,5Оборот по Кт=86968С-до конечное=81918
69/1
ДтКтС-до начальное=432910)1491,844)1491,84Оборот по Дт=1491,84Оборот по Кт=1491,84С-до конечное=4329
69/2
ДтКтС-до начальное=05)9324Оборот по Дт=0Оборот по Кт=9324С-до конечное=9324
69/3
ДтКтС-до начальное=06)1305,36Оборот по Дт=0Оборот по Кт=1305,36С-до конечное=1305,36
69/4
ДтКтС-до начальное=07)792,54Оборот по Дт=0Оборот по Кт=792,54С-до конечное=792,54
70
ДтКтС-до начальное=488408)5494,5
12)488403)46620Оборот по Дт=54334,5Оборот по Кт=46620С-до конечное=41125,5
76/д
ДтКтС-до начальное=26767,6516) 4567,65Оборот по Дт=0Оборот по Кт=4567,65С-до конечное=22200
76/к
ДтКтС-до начальное=10650,4529)10650,4513)128316Оборот по Дт=10650,45Оборот по Кт=128316С-до конечное=128316
80
ДтКтС-до начальное=222000Оборот по Дт=0Оборот по Кт=0С-до конечное=222000
84
ДтКтС-до начальное=133231)32513,01Оборот по Дт=0Оборот по Кт=32513,01С-до конечное=33845,01
90
ДтКтС-до начальное=024)55944
25)251535,79
26)2997
28)56267,0121)366744Оборот по Дт=366744Оборот по Кт=366744С-до конечное=0
99
ДтКтС-до начальное=177630)25530
32513,0128)56267,01Оборот по Дт=58043,01Оборот по Кт=56267,01С-до конечное=0
АктивПассивСчет 01 52503
Счет 10/1 35742
Счет 10/3 2553
Счет 20 40542,75
Счет 43 20601,60
Счет 50 2619,60
Счет 51 99995,46
Счет 62 272394
Счет 76/д 22200Счет 60 26196
Счет 68 81918
Счет 69 15750,9
Счет 70 41125,5
Счет 76/к 128316
Счет 80 222000
Счет 84 33845,01
549151,4549151,43. Ведомость начисления заработной платы
В дебет счетовС кредита счетовИтогоКт 70Кт 69/1
ФССКт 69/2
ПФКт 69/3
ФОМСКт 69/4
Травм.20 Осн. произв.22200710,44440621,6377,428349,4рабочим за изд. А13320426,242664372,96226,4417009,64рабочим за изд. Б8880284,161776248,64150,9611339,7625/19435301,921887264,18160,39512048,49525/23885124,32777108,7866,0454961,1452611100355,22220310,8188,714174,7Итого466201491,8493241305,36792,5459533,74
4. Калькуляция производственной себестоимости изделия А
Выпуск продукции 170 (шт.)
Производственная себестоимость одного изделия 829,56
Статьи затратНЗП
на начало месяцаЗатраты за месяцНЗП на конец месяцаФактическая производственная себестоимость выпускаМатериалы7298,252231115714,2713894,98Зар. плата рабочих555013320499513875ЕСН2025,753689,641823,733891,66Общепроизвод. расходы388569180,0844273,568791,58Общехозяйств. расходы244222091,222608,521924,72Прочие1864818648Производственная себестоимость21201149239,929415141025,94
Калькуляция производственной себестоимости изделия Б
Выпуск продукции 290 (шт.)
Производственная себестоимость одного изделия 381,07
Статьи затратНЗП
на начало месяцаЗатраты за месяцНЗП на конец месяцаФактическая производственная себестоимость выпускаМатериалы14703,0667715568,8715905,19Зар. плата рабочих37748880244210212ЕСН13322459,76869,132922,63Общепроизвод. расходы1380,8446120,0561692,7545808,15Общехозяйств. расходы44414727,4855514616,48Прочие21034,521034,5Производственная себестоимость2164599992,811127,75110510,05
5. Расчет финансового результата