Учет финансовых результатов и использования прибыли
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
Выручка от продажи определяется "по отгрузке".
Аналитические данные по синтетическим счетам:
По счету 01 "Основные средства" (руб.)
Наименование основных средств Сальдо на начало мес.ДебетКредитКоровник 650000-Телятник 300000-Итого950000-
По счету 02 "Амортизация основных средств "(руб.)
Наименование основных средствСальдо на начало мес.ДебетКредитКоровник -450000Телятник -150000Итого-600000
По счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"(руб.)
Наименование поставщика Сальдо на начало мес.ДебетКредитЗАО "Племзавод" -6820СХПК "Нива" -15600ООО "Нефтебаза"-2400Итого-24820
По счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"(руб.)
Наименование покупателяСальдо на нач.мес.ДебетКредитООО "Агрохолдинг" 8000-ОАО "Молокозавод" 31600-ООО "Торговый дом"1200-Итого40800-
По счету 68 "Расчеты по налогам и сборам"(руб.)
Наименование налогаСальдо на начало мес.ДебетКредитНалог на добавленную стоимость -6200,0Налог на доходы физических лиц -2320,2Итого-8520,2
По счету 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
Наименование налога Сальдо на начало мес.ДебетКредитРасчеты по социальному страхованию -390,6Расчеты по пенсионному обеспечению -1620,2Расчеты по обязательному медицинскому страхованию в федеральный фонд-15,3Расчеты по обязательному медицинскому страхованию в территориальный фонд-194,2Итого-2220,3
По счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами"(руб.)
Наименование подотчетного лица Сальдо на начало мес.ДебетКредитБухгалтер Иванова И.И.250Зоотехник Петров П.П.150Итого400-
Сведения о работниках предприятия (руб.)
ФИОКол детей Оплата за детсад в месяцРуководитель Сидоров С.С.1200Бухгалтер Иванова И.И.2400Зоотехник Петров П.П.--Доярка Кузнецова К.К.1200Скотник Ларина Л.Л.2400Продавец Шарова А.А.--
В декабре произошли следующие хозяйственные операции:
№Содержание хозяйственной операцииДебетКредитСуммаВозвращены в кассу бухгалтером Ивановой И.И. неиспользованные подотчетные суммы5071250Оприходован молодняк КРС, поступивший от ЗАО "Племзавод" 11602300Отражена сумма НДС (10 %) по поступившему молодняку КРС1960230Оплачена с расчетного счета задолженность ЗАО "Племзавод" за поступивший в прошлом месяце молодняк КРС (НДС)60 1951 513100 310Списана на возмещение сумма НДС по оплаченному молодняку КРС6819310Возвращены в кассу зоотехником Петровым П.П. неиспользованные подотчетные суммы5071150Начислена оплата труда руководителю26709500Начислена оплата труда бухгалтеру26707800Начислена оплата труда зоотехнику25-2707300Начислена оплата труда доярке20-2706050Начислена оплата труда скотнику20-2705930Начислена оплата труда продавцу44704520Начислен единый социальный налог с оплаты каждого работника предприятия: -по обязательному пенсионному страхованию (ФБ)(15,8%) Руководитель Бухгалтер Зоотехник Доярка Скотник Продавец - произведены начисления по работникам 1966 года рождения и старше страховой части пенсии(4,3%) Руководитель Бухгалтер Доярка Скотник - 1967 года рождения и моложе страховой части пенсии(4,3%) Зоотехник Продавец накопительной части пенсии(6%) Зоотехник Продавец -в Фонд социального страхования(1,9%) Руководитель Бухгалтер Зоотехник Доярка Скотник Продавец -в Федеральный ФМС(1,1%) Руководитель Бухгалтер Зоотехник Доярка Скотник Продавец -в Территориальный ФМС(1,2%) Руководитель Бухгалтер Зоотехник Доярка Скотник Продавец 26 26 25-2 20-2 20-2 44 26 26 20-2 20-2 25-2 44 25-2 44 26 26 25-2 20-2 20-2 44 26 26 25-2 20-2 20-2 44 26 26 25-2 20-2 20-2 44 69-2 69-2 69-2 69-2 69-2 69-2 69-2 69-2 69-2 69-2 69-2 69-2 69-2 69-2 69-1 69-1 69-1 69-1 69-1 69-1 69-3 69-3 69-3 69-3 69-3 69-3 69-3 69-3 69-3 69-3 69-3 69-3 1501 1232.4 1153.4 955.9 936.94 714.16 408.5 335.4 260.15 254.99 313.9 194.36 438 271.2 180.5 148.2 138.7 114.95 112.67 85.88 104.5 85.8 80.3 66.55 65.23 49.72 114 93.6 87.6 72.6 71.16 54.24Перечислено с расчетного счета -в Федеральный бюджет -в Фонд социального страхования -в Федеральный ФМС -в Территориальный ФМС 69-2 69-1 69-3 69-3 51 51 51 51 1620,2 390,6 15,3 194,2Удержан налог на доходы физических лиц из оплаты труда каждого работника п/п: Руководитель Бухгалтер Зоотехник Продавец Скотник Доярка70684563 1105 754 949 656,5 510,9 587,6Удержана из оплаты труда работников оплата за содержание детей в детском саду7076-61200Перечислен с расчетного счета в бюджет налог на доходы физических лиц 68512320,2Поступали в кассу с расчетного счета денежные средства для выплаты заработной платы505135337Выплачена заработная плата работникам предприятия 705031404,6Депонирована не выданная в срок заработная плата продавца70763932,4Сдана в банк на расч счет депонированная з/п 51503932,4Оприходованы корма от СХПК "Нива" 10608200Отражена сумма НДС по пост. кормам (18%)19601476Оплачена с расчетного счета задолженность СХПК "Нива" за поступившие в прошлом месяце корма (НДС) 60 1951 516305 1135Списана на возмещение сумма НДС по оплаченным кормам68191135Начислена амортизация по зданию коровника 20-2021700Начислена амортизация по зданию телятника20-202800Начислена амортизация по жив-у оборуд-ю общепроизвод. назначения 25-2021000Начислена амортизация по зданию и оборудованию конторы26021600Начислена амортизация по зданию торгового павильона 4402650Начислена амортизация по нематериальным активам 260560Поступили в кассу предприятия денежные средства на командировочные расходы50511700Выдано в подотчет руководителю предприятия Сидорову С.С. на командировочные расходы7150800Утвержден авансовый отчет руководителя предприятия Сидорова С.С.: команд. Расходы (НДС) 26 1971 711228 111Списана на возмещение сумма НДС по расходам на проезд 6819111Поступила на расчетный счет сумма в погашение задолженности от ООО "Агрохолдинг"51626200Переведен в основное стадо молодняк КРС0811850Оприходован в составе основных средств переведенный мол