Учет расчетов с персоналом по прочим операциям
Контрольная работа - Менеджмент
Другие контрольные работы по предмету Менеджмент
?ый налог (26%):
ПФ 20%
ФСС 3,2%
ФОМС 2,8%
191559
30649
26818
20
20
20
69.2
69.1
69.318Начислена амортизация по объектам ОС:
производственного назначения, занятым при производстве
продукции А
продукции Б
общепроизводственного назначения
общехозяйственного назначения
31380
32620
12000
8900
20А
20Б
25
26
02
02
02
0219По окончании месяца списываются общепроизводственные и общехозяйственные расходы на себестоимость:
Продукции А
Продукции Б
Общепроизводственные и общехозяйственные расходы списываются пропорционально заработной плате производственных рабочих
53068
34764
81282
53246
20А
20А
20Б
20Б
25
26
25
2620Отпущена из производства на склад готовой продукции по фактической себестоимости:
Продукция А (незавершенное производство на 01.02. 181000 руб.)
Продукция Б (незавершенное производство на 01.02 296000 руб.)
831598
655728
43
43
20А
20Б21Получено с расчетного счета в кассу для выплаты аванса за январь350000505122Выдан аванс по заработной плате за январь350000705023Отражена продажа готовой продукции по продажным ценам
В том числе НДС1500000
22881490
9043
6824Списана фактическая себестоимость реализованной продукции940000999025Определен финансовый результат от реализации продукции331186999026Перечислено с расчетного счета:
задолженность перед бюджетом по НДФЛ
задолженность перед внебюджетными фондами по ЕСН:
в ПФ
в ФСС
в ФОМС
468000
185000
216000
64000
68
69.2
69.1
69.3
51
51
51
5127Сальдо прочих доходов и расходов списано на финансовый результат106509991
Составим оборотно-сальдовую ведомость за полугодие по счетам бухгалтерского учета.
Оборотно-сальдовая ведомость
Номер счетаСальдо на 01.04.2006г.Обороты за II кварталСальдо 01.07.2006г.дкдкдк01360000036000000212450008490013299000434000034000034000005860008600086000103541501741981967201075281959000295922959259000202520001712326148732647700043181230148732615000001685565011503607903605001440511116200650340163980012674058258000258000603463003471501939901931406272152065034071180662780002780006711505001150500683248047264061245132770896930557546500024902689601701327244756339577946148857110500120093008026000002600000833283173283178422500022500097138970138970941092010920911065010650268801088010251343541343549015000001500000991271186106501260536Итого702222070222209794381931628577847436981343
Составим бухгалтерский баланс на начало и конец рассматриваемого периода.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНСнаянварь2006г.КОДЫФорма №1 по ОКУД0710001Дата (год, месяц, число)Организацияпо ОКПОИдентификационный номер налогоплательщикаИННВид деятельностипо ОКВЭДОрганизационно-правовая форма / форма собственностипо ОКОПФ/ОКФСЕдиница измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)по ОКЕИ384/385Местонахождение (адрес)Дата утвержденияДата отправки (принятия)АКТИВКод строкина начало периода
на конец периода
1234I. Внеоборотные активыНематериальные активы110Основные средства120Незавершенное строительство130Доходные вложения в материальные ценности135Долгосрочные финансовые вложения140Отложенные налоговые активы145Прочие внеоборотные активы150Итого по разделу I190II. Оборотные активыЗапасы210в том числе:сырье, материалы и другие аналогичные ценности211Затраты в незавершенном производстве213Готовая продукция и товары для перепродажи214Товары отгруженные215расходы будущих периодов216прочие запасы и затраты217Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)230
В том числе покупатели и заказчики231Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)240
В том числе:покупатели и заказчики241Краткосрочные финансовые вложения250Денежные средства260Прочие оборотные активы270Итого по разделу II290БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)300ПАССИВIII Капитал и резервыУставный капитал410Добавочный капитал420Резервный капитал430в том числе:резервы, образованные в соответствии с законодательством431резервы, образованные в соответствии с учредительными документами432Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)-Итого по разделу III490IV. Долгосрочные обязательстваЗаймы и кредиты510Отложенные налоговые обязательства515Прочие долгосрочные обязательства520Итого по разделу IV590V. Краткосрочные обязательстваЗаймы и кредиты610Кредиторская задолженность620в том числе:поставщики и подрядчики621задолженность перед персоналом организации624задолженность перед государственными внебюджетными фондами625
задолженность по налогам и сборам626прочие кредиторы628Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов630
Доходы будущих периодов640Резервы предстоящих расходов650Прочие краткосрочные обязательства660ИТОГО по разделу V690БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)700
РуководительГлавный бухгалтер(подпись)(расшифровка подписи)(подпись)(расшифровка подписи)""20г.
Задание 1
Объедините хозяйственные средства по составу, размещению и источникам образования (табл. 1.1 1.3)
Таблица 1.1. Перечень хозяйственных операций
№ п/пНаименование средстваСумма, тыс. руб.1Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль352Электрооборудование2153Задолженность персоналу по заработной плате31504Здание производственных цехов124005Задолженность инженера ТкачеваП.В. по подотчетным суммам36Фрезерные станки12507Масло машинное108Акции научно-технического центра Гермес и Ко6009Задолженность фирме Бриз за установку сигн