Geum.ru

Учет поступления и списания материальных активов

Контрольная работа - Менеджмент

Другие контрольные работы по предмету Менеджмент

?ь их в открытых счетах и в журнале регистрации хозяйственных операций;

  • указать, к какой группе относятся операции по их влиянию на бухгалтерский баланс;
  • определить сальдо по счетам на конец отчетного периода;
  • составить оборотную ведомость;
  • составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.

    • На начало месяца имеются следующие остатки по счетам.

     

    Наименование счетовСумма, руб.Основные средства450000Износ основных средств22000Нематериальные активы110000Материалы305000МБП250000Износ МБП28000Товары300000Касса115000Расчетный счет800000Денежные документы225000Расчет с поставщиками и подрядчиками (кредиторская задолженность)190000Расчеты с покупателями (кредиторская задолженность)210000Расчеты с бюджетом45000Расчеты по оплате труда180000Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность)70000Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (кредиторы)120000Расчеты с учредителями (дебиторская задолженность)325000Прибыли и убытки (прибыль)400000Уставный капитал520000Резервный фонд175000Фонды специального назначения215000Краткосрочные кредиты банков265000Кредиты банков для работников предприятия280000Долгосрочные займы300000Готовая продукция280000Торговая наценка50000Нераспределенная прибыль прошлых лет230000

    В течение месяца проведены следующие хозяйственные операции:

    1. Перечислены налоги в бюджет 45000руб.
    2. С расчетного счета получены деньги в кассу 180000руб.
    3. Выплачена заработная плата из кассы 180000руб.
    4. Погашена кредиторская задолженность поставщикам с расчетного счета 120000руб.
    5. Отгружены товары со склада 70000руб.
    6. Учредители внесли на расчетный счет учредительский взнос 110000руб.
    7. Главный инженер отчитался за командировочные расходы 54000руб.
    8. Остаток возвращен в кассу 16000руб.
    9. Выданы деньги под отчет на приобретение канцтоваров 80000руб.
    10. Часть прибыли прошлого года направлена на формирование резервного фонда 95000руб.
    11. Погашена задолженность по краткосрочному кредиту 230000руб.
    12. Часть материалов со склада передана во вспомогательное производство 175000руб.
    13. На специальный счет в банке получен долгосрочный кредит 400000руб.

    14.Приобретены МБП подотчетным лицом 76000руб.

    Решение.

     

    ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ

    № п/пСодержание операцииСуммаКорреспонденция счетовДебетКредит1Перечислены налоги в бюджет4500068512С расчетного счета получены деньги в кассу18000050513Выплачена заработная плата из кассы18000070504Погашена кредиторская задолженность поставщикам с расчетного счета12000060515Отгружены товары со склада7000062416Учредители внесли на расчетный счет учредительский взнос11000051757Главный инженер отчитался за командировочные расходы5400026718Остаток возвращен в кассу1600050719Выданы деньги под отчет на приобретение канцтоваров80000715010Часть прибыли прошлого года направлена на формирование резервного фонда95000828411Погашена задолженность по краткосрочному кредиту230000665112Часть материалов со склада передана во вспомогательное производство175000231013На специальный счет в банке получен долгосрочный кредит400000556714Приобретены МБП подотчетным лицом760001071Счет 01 Основные средства

    ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операциисумма1234Сн

    Оборот

    Ск450000

    450000

    Счет 02 Износ основных средств

    ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операциисумма1234Сн

    Оборот

    Ск22000

     

    22000

    Счет 04 Нематериальные активы

    ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операциисумма1234Сн

    Оборот

    Ск110000

    110000

    Счет 10 Сырье и материалы

    ДебетКредитНомер операцииСуммаНомер операциисумма1234Сн

    14

    Оборот

    Ск527000

    76000

    76000

    428000

    12

    Оборот

    175000

    175000

    Счет 23 Вспомогательное производство

    ДебетКредитНомер операциисуммаНомер операциисумма1234Сн

    12

    Оборот

    Ск0

    175000

    175000

    175000Счет 41 Товары

    ДебетКредитНомер операциисуммаНомер операциисумма1234Сн

    Оборот

    Остаток на 01.06.2007300000

     

    230000

    5

    Оборот

    70000

    70000

    Счет 43 Готовая продукция

    ДебетКредитНомер операциисуммаНомер операциисумма1234Сн

    Оборот

    Ск280000

    0

    280000

    Счет 26 Общехозяйственные расходы

    ДебетКредитНомер операциисуммаНомер операциисумма1234Сн

    7

    Оборот

    Остаток на 01.06.2007

    54000

    54000

    Счет 50 Касса

    ДебетКредитНомер операциисуммаНомер операциисумма1234Сн

    2

    8

    Оборот

    Ск340000

    180000

    16000

    196000

    276000

    3

    9

    Оборот

    180000

    80000

    260000

    Счет 51 Расчетный счет

    ДебетКредитНомер операциисуммаНомер операциисумма1234Сн

    6

     

     

     

    Оборот

    Ск800000

    110000

     

     

     

    110000

    335000

    1

    2

    4

    11

    Оборот

    45000

    180000

    120000

    230000

    575000

    Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

    ДебетКредитНомер операциисуммаНомер операциисумма12344

    Оборот120000

    120000Сн

    Оборот

    Ск190000

    70000

    Счет 68 Расчеты по налогам и сборам

    ДебетКредитНомер операциисуммаНомер операциисумма12341

    Оборот

    45000

    45000Сн

    Оборот

    Ск45000

     

    0

    Счет 70 Расчеты с персоналом по оплате труда

    ДебетКредитНомер операциисуммаНомер операциисумма12343

    Оборот

    180000

    180000Сн

     

    Ск180000

    Счет 71 Расчеты с подотчетными лицами

    ДебетКредитНомер операциисуммаНомер операциисумма1234Сн

    9

     

    Оборот

    Ск70000

    80000

     

    80000

    <