Учет операций iенными бумагами
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
Содержание
1 Введение3
2 Исследование предметной области4
2.1 Технология ведения внутреннего учёта операций iенными бумагами в инвестиционной компании4
2.1.1 Бэк-офис4
2.1.2 Отдел заказов5
2.1.3 Отдел покупок и продаж6
2.1.4.Касса8
2.1.5 Кредитный отдел11
2.1.6 Отдел учёта движения ценных бумаг14
2.1.7 Отдел дивидендов17
2.1.8 Бухгалтерия19
2.2 Общие положения принципов организации бэк-офиса в соответствии с требованиями и стандартами НАУФОР20
2.3. Основные правила и требования к ведению внутреннего учета22
2.3.1. Основные принципы внутреннего учета22
2.3.2 Внутренняя учетная политика.23
2.3.3 Планы iетов внутреннего учета.26
2.4 Организация внутреннего учета27
2.4.1 Общие требования27
2.4.2 Документирование операций28
2.4.3. Регистры внутреннего учета операций iенными бумагами.29
2.4.4. Внутренний баланс по денежным средствам.31
2.4.5. Внутренний баланс по ценным бумагам.32
2.5. Отчетность.32
2.5.1.Основные правила и требования.32
2.5.2. Внутренняя отчетность.32
2.5.3. Отчетность перед клиентами.32
2.5.4. Отчетность перед регулирующими органами.33
2.6. Периодические сверки.33
2.6.1 Сверка наличия ценных бумаг.33
2.6.2. Сверка наличия денежных средств.33
2.6.3. Ответственность за организацию и проведение сверок.33
2.7. Доступность журналов и книг учета регулирующим органам.34
2.8. Ответственность за нарушение требований, устанавливаемых настоящими стандартами.34
3 Описание существующих программно-технологи-ческих комплексов35
3.1 Signator/2000 (СервоКомп)35
3.2 DiasoftDEALING/SECURITIES ( Диасофт, Москва)40
3.3 Stock Office v.1.0 (ЦентрИнвестСофт, Москва)43
3.4. Система Внутреннего Учета (электронный бэк-офис операций на фондовом рынке) (Центр Финансовых технологий, Новосибирск)45
3.5 Система автоматизации внутреннего учета операций iенными бумагами - СФЕРА (ЛоРент, Москва)53
3.6 Система учета "ЦБ-Офис"54
4 Описание информационной системы внутреннего учёта ценных бумаг в инвестиционной компании58
4.1 Состояние исследуемого объекта58
4.1.1 Документооборот в инвестиционной компании58
4.1.2 Основные задачи системы:58
4.1.3 Модель системы59
4.2 Функции системы60
4.3 Обоснование выбора средства реализации62
4.4 Обеспечение системы63
4.4.1 Требования к аппаратному и программному обеспечению63
5 Экономическое обоснование проекта63
5.1 Обоснование целесообразности проекта64
5.2 Комплекс работ для разработки проекта64
5.3 Раiёт и обоснование затрат на разработку проекта65
5.4 Раiёт и обоснование эксплуатационных затрат70
5.5 Оценка экономической эффективности проекта74
6 Заключение77
7 Список использованных источников78
1 Введение
1996 год стал годом значительных изменений в инфраструктуре российского рынка ценных бумаг (ЦБ). Заметно возросло количество совершаемых сделок. В связи с этим перед инвестиционными фирмами остро встает вопрос правильной организации работы бэк-офиса (back-office - операционная часть фирмы). Ведь без точного и своевременного учета движения ЦБ и денег нельзя правильно организовывать торговлю и корректно вести дела клиентов. Чем больше сделок заключается, тем сложнее контролировать их улаживание и финансовые последствия.
Все это привело к тому, что в октябре 1996 года были разработаны, а с января 1997 года вступили в силу новые стандарты внутреннего учета операций для брокеров и дилеров - членов НАУФОР. Этот документ определяет принципы и правила организации внутреннего учета. В нем перечислены основные регистры внутреннего учета, описаны принципы их ведения. Однако в этом документе не отражена методика организации учета. Поэтому, решая проблему приведения своего внутреннего учета в соответствие со стандартами, организация должна уточнить или переработать собственную методику ведения учета, или использовать уже существующую систему автоматизации вместе с предлагаемой методикой. Однако известно, что смена коренным образом принципов работы, сложившихся в течении многих лет, целесообразно лишь при корденальной смене стандартов и несостоятельности используемой методики. В настоящей же ситуации наблюдается в основном ужесточение учётной политики. Таким образом, наиболее рационально в такой ситуации было бы, ознакомившись с функциональными особенностями других методик, доработать существующую технологию используя в ней наиболее перспективные моменты.
Целью настоящей работы является повышение эффективности ведения внутреннего учёта операций iБ в инвестиционной компании. Это предполагается достигнуть за iёт выбора оптимальной информационной системы для хранения информации о заключаемых сделках, тем самым изменяя функциональные возможности, существующей методики учёта, и автоматизируя те операции, выполнение которых ранее осуществлялось вручную. Всё это приведёт к сокращению времени на выполнение трудоёмких операций и большей надёжности результатов, практически исключая человеческую ошибку.
2 Исследование предметной области
2.1 Технология ведения внутреннего учёта операций iенными бумагами в инвестиционной компании
Как известно, брокерско-дилерская компания (инвестиционный институт) организационно подразделяется на три направления:
- торговые подразделения (фронт-офис),
- бэк-офис,
- бухгалтерия.
Далее опишем особенности учёта в каждом из направлений
2.1.1 Бэк-офис
Место бэк-офиса в компании опр
Copyright © 2008-2014 studsell.com рубрикатор по предметам рубрикатор по типам работ пользовательское соглашение