Учет материалов строительной организации
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
µт 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
Д
К
Сн = 26500
26500
88000
7900
58300
20350
35200
5500
Об = 34400
Об = 207350
Ск = 199450
Счет 70 Расчеты с персоналом по оплате труда
Д
К
Сн = 238000
208000
5000
30000
320000
99047
212000
74000
128000
7900
20000
Об = 337047
Об = 766900
Ск = 667853
Счет 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
Д
К
Сн = 120000
85000
30000
25000
90000
Об = 85000
Об = 145000
Ск = 180000
Счет 71 Расчеты с подотчетными лицами
Д
К
Сн = 3000
3300
3000
Об = 3300
Об = 3000
Ск = 3300
Счет 75 Расчеты с учредителями/расчеты по вкладам в уставной капитал
Д
К
Сн = 660000
60000
Об = 0
Об = 60000
Ск = 600000
Счет 80 Уставный капитал
Д
К
Сн = 5003000
Ск = 5003000
Счет 84 Нераспределенная прибыль
Д
К
Сн = 568500
425447
Об = 425447
Ск = 993947
Счет 91 Прочие доходы и расходы
Д
К
15000
7000
5000
13000
Об = 20000
Об = 20000
Счет 90 Продажи
Д
К
278000
2300000
89000
1800000
1293090
1269678
350847
274576
378063
166746
Об = 4100000
Об = 4100000
Счет 96 Резервы предстоящих расходов
Д
К
Сн = 288000
20000
25500
5500
Об = 25500
Об = 25500
Ск = 288000
Счет 97 Расходы будущих периодов
Д
К
Сн = 70000
Ск = 70000
Счет 99 Прибыли и убытки
Д
К
13000
378063
10636
166746
95726
425447
Об = 544809
Об = 544809
2. Заполнить журнал регистрации хозяйственных операций за январь
№ операцииСодержание хозяйственной операцииСуммаДебетКредит1.Внесены денежные средства на расчетный счет от учредителей в качестве вклада в уставный капитал6000051752.Получены с расчетного счета в кассу денежные средства для выплаты заработной платы за декабрь23800050513.Выдана заработная плата работникам ООО Стройка за декабрь20800070504.Выдано из кассы в подотчет главному инженеру Иванова А.А. на общехозяйственные нужды 330071505.Предоставлен в бухгалтерию авансовый отчет от Иванова А.А. по произведенным расходам на общехозяйственные нужды300026716.Депонирована не выплаченная в срок заработная плата за декабрь3000070767.Сданы депонентские суммы из кассы на расчетный счет (см. операцию 6)3000051508.Оплачено с расч. счета ООО Стройка:-поставщикам за поставленные материалы1270006051-бюджету (налог на доходы физических лиц)645006851-задолженность по единому социальному налогу (ЕСН)265006951-погашена часть задолженности по краткосрочному кредиту банка1200006651-перечислено прочим кредиторам в погашение задолженности8500076519.Акцептованы расчетные документы сторонних организаций за коммунальные услуги, используемые для общехозяйственных нужд (освещение, отопление, газ)17380266010.Акцептованы расчетные документы поставщика по приобретенному основному средству автопогрузчику (до 1 тонны)330000086011.Оприходован НДС по приобретенному автопогрузчику согласно счет-фактуре поставщика (см. расчет)59400196012.Учтены расходы по доставке автопогрузчика15000086013.Оприходован и введен в эксплуатацию автопогрузчик (см. расчет)345000010814.Принят к вычету НДС по приобретенному автопогрузчику (см. расчет)59400681915.Начислена амортизация по объектам основных средств, занятым в основном производстве (см. расчет в таблице 4):- объекта А33332002- объекта Б108000200216.Начислена амортизация основных средств:- строительных машин и механизмов1201002502- здания общехозяйственного назначения (офиса ООО Стройка)75000260217.Списывается по акту ликвидируемый объект ОС - здание склада, пришедшее в негодность:-по первоначальной стоимости12000001выб01-на сумму накопленной амортизации1050000201выб-на остаточную стоимость объекта150009101-учитываются материальные ценности (доски), полученные в результате ликвидации ОС 70001091-начислена заработная плата по ликвидации ОС50009170-выявлен финансовый результат от выбытия объекта (см. расчет)13000999118.Начислено за аренду офисного здания за месяц 90000267619.Начислен резерв на оплату отпуска рабочим в размере 1/12 годовой суммы резерва (объект Б)25500209620.По данным расчетной ведомости начислена заработная плата:-рабочим, занятым на строительстве
объекта А3200002070-рабочим, занятым на строительстве объекта Б2120002070-машинистам и рабочим, занятым обслуживанием машин и механизмов740002570-персоналу за руководство и обслуживание СМР1280002670-пособие по вр