Учет кредитования физических лиц в ОАО "Балтийский банк"
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
? банка
№СтатьяНормативФактические значения по годам01.0201.0301.0401.0501.0601.07Н1Достаточности капитала, % min10
1113,81511,612,411,513,5Н2Мгновенной ликвидности, % min2024,634,36746,729,727,915Н3Текущей ликвидности, % min5073,677,783,172,855,752,070Н4Долгосрочной ликвидности, % max12054,388,787,394,2110,693,4Н5Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min2047,45158,136,625,024,2
С периода 2002 по 2007 года достаточность капитала банка (норматив Н1) практически не изменила своего значения, лишь за этот промежуток времени претерпела незначительные колебания. В целом, данный показатель определяет то, что банк занимает крепкие позиции. Показатели ликвидности тоже достаточно хорошо характеризуют стороны деятельности банка в работе со срочными обязательствами. Коэффициент долгосрочной ликвидности, напротив, несколько снизил свое значение, что в свою очередь может повлиять на способности банка отвечать по долгосрочным обязательствам. Но, в целом, ОАО Балтийский банк является достаточно надежным и устойчивым по всем видам обязательств.
Для большей наглядности графическое представление динамики коэффициентов поможет с большей точностью проследить изменения данных показателей за исследуемый период времени (Рис. 2).
Рисунок 2 Динамика показателей ликвидности и достаточности капитала банка за 2002-2007 гг.
По графику можно отметить, что наиболее резкие колебания были у таких показателей, как коэффициент мгновенной ликвидности и долгосрочной ликвидности. Показатель достаточности капитала практически не поменял свое значение. Норматив общей ликвидности показывает, что банк способен в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования и сроком до 30 дней в драгоценных металлах.
3. Учет кредитования физических лиц в ОАО Балтийский Банк
3.1 Понятие, виды кредитов
В современных условиях хозяйствования нормальная деятельность организации невозможна без периодического привлечения дополнительной поддержки в виде заемных средств (кредитов).
Кредит (ссуда, долг) это система экономических отношений между различными юридическими и физическими лицами, возникающие при передаче в долг денег или товаров во временное пользование на условиях возвратности, платности и срочности.
Кредитно-расчетные отношения с банками строятся на добровольной основе и обоюдной заинтересованности партнеров.
Порядок выдачи и погашения кредитов определяется законодательством и регулируется кредитным договором.
Кредитный договор это целенаправленный документ, который составляется под исполнение конкретных условий контракта.
В нем предусматриваются:
- Объекты кредитования и срок кредита.
- Условия и порядок его выдачи и погашения кредита.
- Формы обеспечения обязательств (поручительство, договор-гарантия, залог ценных бумаг, товаров, основных средств, страхование и пр.).
- Процентные ставки за пользование кредитом, порядок их уплаты.
- Права и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита.
- Перечень документов и периодичность их представления банку (заявление на получение кредита, копии учредительных документов, балансы годовой и на отчетную дату, технико-экономический расчет в обоснование потребности в кредите, сведения о кредитах, полученных в других банках, копии договоров в подтверждение кредитуемой сделки, документы, подтверждающие наличие обеспеченности кредита, срочное обязательство-поручение на погашение кредита в установленные сроки, заполненная карточка с образцами подписей и оттиском печати и другие документы при необходимости).
Перед заключением кредитного договора банк тщательно анализирует платежеспособность клиента, изучает его возможности в установленные сроки погасить кредит и уплатить проценты.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, элементами которой выступают принципы и функции, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.
В зависимости от целевого назначения и сроков предоставления существуют различные виды кредитов.
- Кредит банковский кредит, предоставляемый банковскими учреждениями в форме денежных ссуд на условиях возвратности и с уплатой процентов.
- Кредит вексельный кредит, предоставляемый банками держателям векселей и поставщиками своим покупателям.
- Кредит государственный это совокупность кредитных отношений, в которых государство выступает в качестве заемщика (нередко выступает и кредитором в системе международного кредита).
- Кредит долгосрочный кредит, предоставляемый на длительные сроки, т.е. свыше одного года; используется на инвестиции производственного и социального характера (расширение производства, реконструкцию, строительство и др.).
- Кредит ипотечный ссуда под залог недвижимости.
- Кредит коммерческий кредит, предоставляемый продавцом товара покупателю в форме отсрочки платежа.
- Кредит работникам кредит, предоставляемый работникам на индивидуальное жилищное строительство, на строительство садовых домиков и другие цели, а также для покупки потребительских товаров на условиях возврата и с уплатой процентов.
- Кредит краткосрочный кредит, предоставляемый на срок до одного года и используемый на закупку материально-производственных запасов и на нужды текущей деятельности организации на условиях возвратности и с уплатой процентов.
Кр