Учет кредитов банка, заемных средств организации
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
счетный счет сумма задолженности от прочих дебиторов5176 10000 9Согласно записям в кассовой книге за декабрь:
Выдано на командировочные расходы Соколову А.П.7150 17000 10Выдано на хозяйственные расходы Николаеву Н.Н.7150 2000 11Выдана заработная плата за ноябрь по платежной ведомости7050 65540 12Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса5071 1200 13Согласно записям в книге покупок за декабрь:
Поступили материалы "М-1" от поставщика ООО "Луч":
а) в количестве 700 шт. по цене 150 руб. за шт.
б) в количестве 100 шт. по цене 18 руб. за шт.
г) отражена сумма НДС по поступившим материалам
10
10
19
60
60
60
105000
1800
19224 14Акцептован счет фирмы "Имидж" за ремонт офиса:
а) стоимость ремонтных работ по смете;
б) НДС по ремонтным работам
08
19
60
60
61000
10980 15Акцептованы счета сторонних организаций:
а) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производством;
б) за коммунальные услуги общехозяйственного назначения;
в) отражена сумма НДС по коммунальным услугам
20
26
19
76
76
76
2100
1200
594 16Акцептован счет СМУ-12 за монтаж оборудования:
а) стоимость монтажных работ;
б) НДС по монтажным работам
08
19
60
60
7800
1404 17Согласно записям в книге продаж за декабрь
а) Отгружена покупателю ЗАО "Прогресс" готовая продукция;
б) НДС по отгруженной продукции
62
903
901
681082000
165051 18Реализовано оборудование, не используемое на предприятии (первоначальная стоимость этого оборудования 68000 руб.):
а) предъявлен счет за оборудование покупателю;
б) начислен НДС от продажи оборудования
62
91
91
68
82000
12508 19Реализованы излишки материалов:
а) предъявлен счет покупателю;
б) начислен НДС от продажи материалов;
в) списана покупная стоимость материалов
62
903
902
901
68
10
358000
54610
200000 20Согласно документам на отпуск материалов со склада
Отпущены материалы "М-1" со склада:
а) 1-ая партия 200 шт.
б) 2-ая партия 600 шт.
в) 3-я партия 300 шт.
20
20
20
10
10
10
40000
120000
60000 21Отпущены в основное производство прочие мате6риалы2010 45000 22Учет основных средств и нематериальных активов
Введено в состав основных средств оборудование по акту ввода0108 68800 23Отражено выбытие оборудования, не используемого на предприятии:
а)списана сумма начисленного износа;
б) списана остаточная стоимость оборудования
02
91
01
01
30000
38000 24Начислена за декабрь амортизация основных средств:
а) производственного назначения;
б) общехозяйственного назначения
20
26
02
02
1500
420 25Начислена за декабрь амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения2605 240 26Согласно приложенным к авансовому отчету Соколова документам:
а) списано на расходы;
б) списано сверх норм
26
91
76
71
15000
2000 27Согласно приложенным к авансовому отчету Николаева документам отнесено:
а) на стоимость приобретенных канцтоваров;
б) внесен в кассу остаток аванса
10
50
71
71
1750
250 28Депонирована заработная плата70764 560 29Произведен зачет НДС по поступившим от ООО "Факел" в ноябре и оплаченным в декабре материалам6862 198900 30Произведен зачет НДС по поступившим от ООО "Луч" и оплаченным материалам681919224 31Списан НДС по ремонтным работам6819 10980 32Списан НДС по коммунальным услугам6819 594 33Начислено за декабрь:
а) заработная плата производственным рабочим;
б) заработная плата административно-управленческому персоналу (АУП);
в) пособие по временной нетрудоспособности;
г) ЕСН то начисленной заработной платы рабочих;
д) ЕСН от начисленной заработной платы АУП;
е) вознаграждение по договору подряда;
ж) ЕСН от вознаграждения по договору - подряда;
з) ЕСН от суммы суточных сверх нормы
20
26
69
20
26
20
20
91
70
70
70
69
69
70
69
69
50000
12000
580
13000
3120
980
255
520 34Удержано из заработной платы:
а) НДФЛ; б) алименты;
в) НДФЛ с суммы суточных сверх нормы70
70
7168
76
68 7920
1320
260 35Удержан НДФЛ с суммы вознаграждения по договору - подряда7068 127 35Начислена компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях, в том числе 200 руб. сверх нормы (провести необходимые расчеты)26
9171
71 1200
200 36Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость готовой продукции202633180 37Оприходована на складе, выпущенная из производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости (при расчете учесть, что остаток незавершенного производства составил на конец месяца 3150 руб.)4320 387965 38Списана фактическая себестоимость отгруженной ООО "Молния" продукции90243 630000 39Начислен налог на рекламу90268 7 40Восстановлен НДС с суммы полученного аванса от ООО "Молния"6862 198900 41Списана покупная стоимость товаров на счет продаж90110 1750 42Начислен налог на имущество9168 7200 43Начислен штраф за нарушение налогового законодательства9168 500 44Определен и списан финансовый результат:
а) по счету 90;
б) по счету 91
90
91
99
99
388582
21072 45Начислен налог на прибыль9968 81931 46Проведена реформация баланса9984 327723
Оборотно-сальдовая ведомость за 1 декабря 2008г.
№
Сч. Наимен?/p>