Учет денежных средств в кассе
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
?уководителя);
настоящей должностной инструкцией.
1.5 Кассир должен знать:
нормативные правовые акты, положения, инструкции, другие руководящие материалы и документы по ведению кассовых операций;
формы кассовых и банковских документов;
правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;
порядок оформления приходных и расходных документов;
лимиты остатков кассовой наличности, установленной для предприятия, правила обеспечения их сохранности;
порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;
основы организации труда;
правила эксплуатации вычислительной техники;
основы законодательства о труде;
правила внутреннего трудового распорядка;
правила и нормы охраны труда.
1.6 Во время отсутствия кассира его обязанности выполняет в установленном порядке назначаемый заместитель, несущий полную ответственность за надлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.
2. ФУНКЦИИ
На кассира возлагаются следующие функции:
Осуществление операций с денежными средствами и ценными бумагами.
Ведение кассовой книги.
Составление кассовой отчетности.
3. ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ
Для выполнения возложенных на него функций кассир обязан:
3.1 Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.
3.2 Получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.
3.3 Вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.
3.4 Составлять описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.
3.5 Передавать в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам.
3.6 Составлять кассовую отчетность.
4. ПРАВА
Кассир имеет право:
Знакомиться с проектами решений руководства предприятия, касающимися его деятельности.
Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с обязанностями, предусмотренными настоящей инструкцией.
Получать от руководителей структурных подразделений, специалистов информацию и документы по вопросам, входящим в его компетенцию.
Требовать от руководства предприятия оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.
5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
Кассир несет ответственность:
За неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Республики Казахстан.
За совершенные в процессе осуществления своей деятельности правонарушения - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Республики Казахстан.
За причинение материального ущерба - в пределах, определенных действующим трудовым, уголовным и гражданским законодательством Республики Казахстан.
С инструкцией ознакомлена _________________ Енина Н.И.
Приложение 2
Схема порядка учета движения денежных средств
в кассе ТОО "Мебельная фабрика Уют"
Приход
КассаРасход
Приходный кассовый ордер
Расходный кассовый ордерПлатежная ведомость
Кассовая книга
Журнал регистрации ПиРКО
Приложение 3
Приложение 4
Приложение 5
Приложение 6
Приложение 7
Отчет о движении денег
(прямой метод)
за 2007 год
Наименование организации ТОО "Мебельная фабрика Уют"
Организационно-правовая форма товарищество с ограниченной ответственностью
Валюта тыс. тенге
1. Потоки денег от операционной деятельности: 1.1 Поступление денегВыручка от реализации3033491Авансы полученныеПрочие поступления79883Итого31133741.2 Выплаты денег: Расчеты с поставщиками2974400Расчеты по заработной плате4593Выплаты в фонд социального страхования и пенсионного обеспечения658Выплаты по налогам26075Выплаты по кредитамАвансы выданные15697Прочие выплаты62771Итого3084194Увеличение (+) / уменьшение (-) денег в результате операционной деятельности291802. Потоки денег от инвестиционной деятельности: 2.1 Поступление денегОт реализации нематериальных активовОт реализации основных средств103От реализации финансовых инвестицийПрочие поступления90225Итого903282.2 Выплаты денег: Приобретение нематериальных активов55Приобретение основных средств22618Приобретение финансовых инвестицийПрочие выплаты137371Итого160044Увеличение (+) / уменьшение (-) денег в результате инвестиционной деятельности (69716) 3. Потоки денег от финансовой деятельности: 3.1 Поступление денегВыпуск акцийПолучение банковских займов257842Прочие поступления110539Итого: 3683813.2 Выплаты денег: Погашение банковских займов272627Приобретение собственных акцийВыплата дивидендов3995Прочие выплаты52570Итого329192Увеличение (+) / уменьшение (-) денег в результате финансовой деятельности39189Итого увеличение (+) /уменьшение (-) денег (1347) Деньги на начало отчетного периода (остаток) 11541Деньги на конец отчетного периода (остаток) 10194