Учет денежных средств
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
?кументы.
Бухгалтер ООО "Социальная аптека-98" проверяет правильность составления документа. Если документ сформирован верно, все поля заполнены правильно, то можно распечатать данный документ на принтере нажатием пиктограммы ("Принтер") стандартной панели инструментов. Экземпляр приходного кассового ордера, подписанный главным бухгалтером и кассиром, остается в архиве бухгалтерии, а квитанция выдается на руки лицу, внесшему наличные в кассу.
После завершения печати документа окно с печатной формой закрывается, а также завершается процесс ввода документа нажатием кнопки ОК в диалоговой форме ввода документа.
Прежде чем завершить данный режим работы программа выдаст два запроса:
"Сохранить документ?" - положительный ответ приведет к сохранению документа в базе данных, кроме того, во все журналы, предусмотренные для документа данного типа, будут внесены записи о наличии документа.
"Провести документ?" - положительный ответ на этот вопрос приведет к проведению документа, то есть будут сформированы проводки, предусмотренные данным документом, и помещены в базу учетных данных. При этом документ получает статус "Проведенный".
После завершения операции ввода нового документа увидим, что в окне журнала "Касса" появилась запись о введенном документе "Приходный кассовый ордер 1".
Данный документ является проведенным, о чем свидетельствует пометка, размещенная слева от записи. Следовательно, этому документу соответствует операция, содержащая проводки.
Находясь в журнале операций, можно выделить требующийся документ (щелкнуть по нему один раз) и в нижней части журнала просмотреть проводки того документа, который выделен в верхней половине журнала.
Находясь в журнале документов можно быстро перейти от документа к порожденным им операции и проводкам. Для этого бухгалтер ООО "Социальная аптека-98" устанавливает курсор на заинтересовавшем документе и посредством меню "Действия - Перейти в журнал операций" или соответствующей пиктограммы обратиться к журналу операций. В раскрывшемся окне журнала операций, увидим, что данному документу соответствует операция, которая включает одну проводку.
Рассмотрим порядок отражения в бухгалтерии ООО "Социальная аптека-98" операции по сдаче наличных на расчетный счет в банке.
Например, необходимо сдать на расчетный счет сверхлимитный остаток кассы. Выписку расходного кассового ордера бухгалтер ООО "Социальная аптека-98" выполняет с использованием документа "Расходный кассовый ордер" (меню Документы).
Поле "Корр. счет" предназначено для ввода счета, корреспондирующего по кредиту со счетом 50 субсчет 1 "Касса". На счете 51 аналитический учет ведется в разрезе расчетных счетов в банках, поэтому программа автоматически включает в документ поле для ввода реквизита "Банковские счета". Его бухгалтер ООО "Социальная аптека-98" заполняет путем выбора значения из соответствующего справочника.
Поле "Движение денежных средств" заполняется по смыслу при помощи выбора из списка нужной строки. Например, выбираем в нашем случае "сдача наличных в банк".
Поскольку на счете не предусмотрено других аналитических разрезов, то ненужные поля становятся блеклыми и недоступными для ввода информации.
В графе "Выдать" указывается ФИО лица, получившего наличные или, в случае сдачи наличных в банк, указывается "На расчетный счет".
Поле "По документу" заполняется, если наличные выдаются физическому лицу, тогда в нем указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность.
В поле "Сумма" вводится сумма, которая сдается на расчетный счет.
В поле "Основание" указывается содержание хозяйственной операции по выдаче денег из кассы; "сдан на расчетный счет сверхлимитный остаток кассы".
В поле "Приложение" перечисляются документы, прилагаемые к кассовому ордеру.
После заполнения всех полей документа нажатие экранной кнопки "Печать" приведет к выводу на экран окна, содержащего печатную форму документа "Расходный кассовый ордер".
Бухгалтер ООО "Социальная аптека-98" проверяет правильность составления документа. Если документ сформирован верно, все поля заполнены правильно, то можно распечатать данный документ на принтере.
Рассмотрим пример ввода операции по оприходованию наличных средств, полученных бухгалтерией ООО "Социальная аптека-98" в банке.
Кассир по чеку получает наличные в кассе банка. Наличные помещаются в сейф кассы бухгалтерии ООО "Социальная аптека-98".
Выписывается Приходный кассовый ордер и гасится штампом с надписью "ПОЛУЧЕНО", Квитанция к приходному кассовому ордеру хранится с выпиской банка о списании средств со счета.
На листе кассовой книги делается запись, содержащая номер документа, содержание операции, указывается корреспондирующий счет 51 и сумма прихода.
В журнале регистрации регистрируется Приходный кассовый ордер. Данная операция изменяет состояние счетов, дебетуя счет 50 субсчет 1 "Рублевая касса" и кредитуя счет 51 "Расчетный счет".
Исходя из требований учетной процедуры определим порядок действий бухгалтера в условиях применения программы "1С: Бухгалтерия". Программа значительно облегчает выписку приходного ордера и автоматически на его основе отражает рассматриваемый факт на счетах бухгалтерского учета.
В журнале "Касса" зарегистрирована зап?/p>