Управління розрахунковими операціями підприємства при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності (на прикладі дочірнього підприємства ТОВ "АНТ" ВАТ "Янцівський гранітний кар'єр")
Дипломная работа - Юриспруденция, право, государство
Другие дипломы по предмету Юриспруденция, право, государство
0)11Період фінансового циклу (днів) - період обороту коштівЧфцЧфц= Чоц - ЧкзЧфц= Чоц Чкз12Коефіцієнт оборотності власного капіталу (оборотність)КвкЧиста виручка від реалізації / Власний капіталФорма 2(035) /Форма1 (380+430+630)
Алгоритми розрахунку показників майнового стану
№ п/пПоказникУмовне позначенняФормула для розрахункуДжерела інформації з форм фін звітності ПОКАЗНИКИ МАЙНОВОГО СТАНУ1.Частка оборотних виробничих фондів в обігових коштахЧ овфОборотні виробничі фонди/ Оборотні активиФорма 1 (100+120+270) /Форма1 (260+270)2Частка основних засобів в активахЧ озЗалишкова вартість основних засобів / Валюта активівФорма 1(030) / Форма1 (280)3Коефіцієнт зносу основних засобівК знЗнос основних засобів/ Первісна вартість основних засобівФорма 1(032) / Форма1 (031)4Коефіцієнт оновлення основних засобівК онЗбільшення за звітний період первісної вар-тості основних засобів/ Первісну вартість основних засобівФорма 1((031к)-(031п)) / Форма1 (031п)5Частка довгострокових фінансових інвестицій в активахЧ дфДовгострокові фінансові інвестиції / валюта активівФорма 1(040+045) /Форма1 (280)6Частка оборотних виробничих активівЧ оваОборотні виробничі фонди/ Валюта активівФорма 1(100+120+270) /Форма1 (280)7Коефіцієнт мобільності активівК мобМобільні активи / Немобільні активиФорма 1(260+270) /Форма1 (080)
Алгоритми розрахунку показників фінансової стійкості
ПоказникУмов. позн.Формула для розрахункуДжерела інформації з форм фінзвітностіПОКАЗНИКИ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ1Власні обігові кошти (робочий, функціонуючий капітал)РкОборотні активи короткострокові зобовязанняФорма 1(260+270-620-630)2Коефіцієнт забезпечення оборотних активів власними коштамиКзвкВласні обігові кошти / оборотні коштиФорма 1(380+430-080) /Форма1 (260+270)3Маневреність робочого капіталуМркЗапаси / Робочий капіталФорма 1(100+120 +130+140+150) /Форма1 (260+270-620-630)4Маневреність власних обігових коштівМвокГрошові Кошти / Власні обігові коштиФорма 1(230+240) /Форма1 (380+430-080)5Коефіцієнт забезпечення власними обіговими коштами запасівКзапВласні обігові кошти / ЗапасиФорма 1(380+430-080) /Форма1 (100+120 +130+140+150)6Коефіцієнт покриття запасівКпз"Нормальні" джерела покриття запасів / ЗапасиФорма 1(380+430 +480-080+500+520+530+540) /Форма1 (100+120 +130+140+150)7Коефіцієнт фінансової незалежності
(автономії)КавтВласний капітал / Валюта Пасивів балансуФорма 1(380+430+630) /Форма1 (640)8Коефіцієнт маневреності власного капіталуКмВласні обігові кошти / Власний капіталФорма 1(380+430+630-080) /Форма1 (380+430+630)9Коефіцієнт концентрації позикового капіталуКпкПозиковий капітал/Валюта пасивівФорма 1(480+620) /Форма1 (640)10Коефіцієнт фінансової стабільності ( фінансування)КфсВласні кошти / позикові коштиФорма 1(380+430+630) /Форма1 (480+620)12Коефіцієнт фінансової стійкостіКфстВласний капітал + довгострокові зобов язання / Валюта пасивівФорма 1(380+430+480 +630) /Форма1 (640)
Додаток Л
Результати розрахунків фінансових коефіцієнтів діяльності
Додаток М
Платіжне доручення в іноземній валюті або банківських металах від "___" ____________ 200_ р. [ ]
52: Банк клієнта:
найменування __________________________________________________________________
місцезнаходження _______________________________________________________________50: Клієнт:
назва __________________________________________________________________________
місцезнаходження/адреса _________________________________________________________
N рахунку ____________________32: Цифровий код іноземної валюти або банківського металу _____________________________
сума або маса цифрами ___________________________________________________________
сума або маса банківських металів та назва іноземної валюти або виду банківського
металу словами _________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________59: Бенефіціар:
найменування __________________________________________________________________
місцезнаходження _______________________________________________________________
N рахунку ____________________57: Банк бенефіціара:
найменування __________________________________________________________________
місцезнаходження _______________________________________________________________
_______________________________________________________________________________70: Призначення платежу ____________________________________________________________
_______________________________________________________________________________71: Комісійні за рахунокКод операції ____________________Код країни бенефіціара ___________Ідентифікаційний код/номер клієнта ________________________________Надаємо право утримати комісійну винагороду за здійснення переказу коштів в іноземній
валюті або банківських металів.Допоміжні реквізити:
код банку клієнта __________________
SWIFT-код (BIC cod) банку бенефіціара _____________________________________________
IBAN бенефіціара ___________________________
найменування та інші реквізити банку-посередника ___________________________________
строки виконання переказу ________________________________________________________
інші ____________________________________________________________________________М. П. Підпис клієнта _______________
Додаток Н
Фактичний та прогнозовані баланси ТОВ “АНТ” у 2004 році
Фактичний та прогнозований звіти про фінансові результати ТОВ “АНТ”
Фактичні та прогнозовані показники фінансового стану ТОВ “АНТ” у 2004 році
Додаток О
Рис.О.1 Схема операцій при імпортному контракті на умовах 100% передоплати банківським переказом при його страхуванні письмовою гарантією банка експортера
Рис.О.2 Схема операцій при експортному контракті на умовах відстрочки оплати банківським переказом при видачею авальованого векселя (страхування авалем банку імпортера)
Рис.О.3 Схема факторингової схеми операцій при імпортному контракті на умовах 100% передоплати банківським переказом при його страхуванні письмовою гарантією банка експортера
Рис.О.4