Управління кредитними ризиками у банку. Процес здійснення безвиїзного банківського нагляду НБУ за кредитними ризиками банку
Контрольная работа - Банковское дело
Другие контрольные работы по предмету Банковское дело
ot;безнадійна""безнадійна"
Під час визначення чистого кредитного ризику для розрахунку резерву сума валового кредитного ризику окремо за кожною кредитною операцією може зменшуватися на вартість прийнятного забезпечення, що зазначене в цьому пункті, або обєкта фінансового лізингу (рухомого майна).
Безумовні гарантії, що беруться до розрахунку резерву під кредитні ризики (табл.1.4):
- Кабінету Міністрів України;
- банків, які мають офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж "інвестиційний клас";
- урядів країн категорії "А" ;
- міжнародних багатосторонніх банків (Міжнародний банк реконструкції та розвитку, Європейський банк реконструкції та розвитку);
- забезпечені гарантії банків України.
Предмети застави (майно та майнові права позичальника чи третіх осіб - майнових поручителів), що беруться до розрахунку резерву під кредитні ризики:
- майнові права на грошові депозити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж "інвестиційний клас";
- іменні ощадні сертифікати, що випущені банком-кредитором, або майнові права на грошові кошти позичальника чи майнового поручителя, що розміщені на депозиті в банку-кредиторі, за умови безперечного контролю та доступу банку-кредитора до цих коштів, обумовленого договором, у разі невиконання позичальником зобовязань за кредитом.
- дорогоцінні метали, які належать позичальнику і знаходяться на зберіганні в банку-кредиторі, та за умови безперечного права звернення банком-кредитором стягнення, обумовленого договором, на ці метали в разі невиконання позичальником зобовязань за кредитом;
- державні цінні папери;
- недержавні цінні папери - облігації та акції підприємств, що мають активний ринок, ощадні сертифікати на предявника, що випущені банком-кредитором, ощадні сертифікати інших банків, інвестиційні сертифікати;
- зареєстроване нерухоме майно (яке перебуває на території України);
- рухоме майно (майно в матеріальній формі, яке не є нерухомістю);
- іпотечні облігації та іпотечні сертифікати;
Сума забезпечення береться до розрахунку резервів під кредитні ризики з урахуванням коефіцієнтів залежно від категорії кредитної операції (табл.1.6).
На підставі класифікації валового кредитного ризику та враховуючи прийнятне забезпечення, банк визначає чистий кредитний ризик за заборгованістю за кожною кредитною операцією (крім заборгованості за кредитними операціями, що включена до портфеля однорідних споживчих кредитів) і зважує його на встановлений коефіцієнт резервування.
За заборгованістю, що включена до портфеля однорідних споживчих кредитів, сума загального кредитного ризику зважується на встановлений коефіцієнт резервування залежно від категорії, до якої віднесена ця заборгованість (табл.1.5).
Таблиця 1.4
Коефіцієнти безумовних гарантій [13]
Класифіковані кредитні операціїВідсоток вартості забезпечення (гарантії), що береться до розрахунку чистого кредитного ризику за окремою кредитною операцієюКабінету Міністрів Україниурядів країн категорії "А"міжнародних багатосторонніх банківбанків з рейтингом не нижче ніж "інвестиційний клас", забезпечені гарантії банків України"Стандартна"100100100100"Під контролем"100100100100"Субстандартна"50100100100"Сумнівна"20202020"Безнадійна"0000
Таблиця 1.5
Коефіцієнт резервування (за ступенем ризику) за кредитними операціями [13]
Категорія кредитної операціїКоефіцієнт резервування (за ступенем ризику) за кредитними операціямиу гривнів іноземній валютіза однорідни-
ми споживчими кредитамиз позичаль-
никами, у яких є джерела надходження валютної виручкиз позичаль-
никами, у яких немає джерел надходження валютної виручки"Стандартна"1 %2 %2 %2 %"Під контролем"5 %7 %"Субстандартна"20 %"Сумнівна"50 %"Безнадійна"100 0 0 0 %
Таблиця 1.6
Предмети застави беруться до розрахунку резерву під кредитні ризики за такими коефіцієнтами [13]
Класифіковані кредитні операціїВідсоток вартості забезпечення (застави), що береться до розрахунку чистого кредитного ризику за окремою кредитною операцієюмайнових прав на грошові депозити, іменні депозитні сертифікати, випущені банком кредитором, майнових прав на грошові кошти за операціями з розміщення / залучення коштів між двома банками, що здійснюються в різних валютах банківських металівдержавних цінних паперівнедержавних цінних паперівнерухомого майна, що належить до житлового фонду, іпотечних облігацій та іпотечних сертифікатівіншого нерухомого майнамайнових прав на майбутнє нерухоме майно, що належить до жит-
лового фонду (береться до розра-
хунку протягом 2 років з дати отримання кредиту)рухомого майна, дорогоцінних металівінших майнових праву валюті, що відповідає валюті наданого кредиту, або ВКВу валюті, що є відмінною від валюти наданого кредитуза кредитами в гривняхза кредитами в іноземній валюті"Стандартна"100908010040705050505030"Під контролем"10090808020705050404020"Субстандартна"10090605010404040202010"Сумнівна"100902020020202010105"Безнадійна"00000000000Для врахування ризику країни при розрахунку резерву за коштами, що містяться на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках, депози-тами до запитання в інших банках і сумнівною заборгованістю за цими кошта-ми використовується встановлений міжнародними рейтинговими агентствами рейтинг, який підтверджено в бюлетені однієї з