Geum.ru

Управління залученими коштами банку (за матеріалами ТОВ Банк "Фінанси та кредит")

Дипломная работа - Банковское дело

Другие дипломы по предмету Банковское дело

нальному банку України.

Залучені та запозичені кошти комерційного банку є платними ресурсами, ціна на які залежить від їх виду, суми, валюти та строку залучен-ня(запозичення). Cтруктура статей власних, залучених та запозичених коштів в пасивних ресурсах комерційного банку наведена в табл. 1.1 [13].

 

Таблиця 1.1 ПАСИВИ БАНКА (факторні агрегати)

Безплатний власний капіталу (статутний капітал +фонди + прибуток)Низькооплатні залучені кошти до запитання фізичних осібПлатні залучені строкові депозити фізичних осібНизькооплатні залучені кошти до запитання юридичних осібПлатні залучені та запозичені строкові депозити юридичних осібПлатні технологічні пасиви (кредиторська заборгованість, власні ЦП, відсотки за депозити)123456Статутний капітал банкуКошти на вимогу фізичних осібСтрокові кошти фізичних осібКошти на вимогу інших банківКороткострокові креди-ти, що отримані від Наці-онального банку УкраїниКредиторська заборгованість за операціями з банкамиЕмісійні різниціКошти виборчих фондівКороткострокові ощадні (депо-зитні) сертифі-кати, емітовані банкомБюджетні кошти клієнтів, які утри-муються за раху-нок місцевих бюджетівДовгострокові кредити, що отримані від Національного банку УкраїниКредиторська заборгованість і транзитні рахунки за операціями з клієнтами банкуЗагальні резерви та фонди банкуОщадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банкомДовгострокові ощадні сертифікати, емітовані банкомКошти спеціального фонду бюд-жетів АРК, областей, міст Києва і СевастополяКредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організаційЦінні папери власного боргу, крім субординованого боргу

Результати минулих роківКошти позабюд-жетних фондівСтрокові вклади (депозити) інших банківІнші пасиви банку

Результати звітного року, що очікують затвердженняКошти на вимогу субєктів господарюванняКороткострокові кредити, що отримані від інших банківБанківські резерви на покриття ризиків і витрат

Результати переоцінкиКошти небанків-ських фінансових установДовгострокові кредити, що отримані від інших банківСубординований борг банку

Результат поточного рокуСтрокові кошти субєктів господарювання

Виключна актуальність дослідження оптимальної структури запозичених та залучених коштів комерційного банку є в тому, що загальна суми плати за залучені та запозичені ресурси визначає банківську собівартість активних операцій, тобто операційний прибуток від розміщення ресурсів в активні операції по отриманню валового доходу банка.

Згідно з правилами здійснення депозитних операцій для банківських депозитів [11] :

- Субєктами депозитних операцій є комерційні банки, які виступають як позичальники, так і кредитори - власники коштів.

- Обєктом депозитних операцій є кошти, що передані комерційному бан-ку на умовах, визначених двосторонньою угодою.

Сьогодні класифікація вкладів (депозитів) здійснюється за різними ознаками, основними серед яких є :

  1. вид та статус вкладника;
  2. валюта вкладу(депозиту);
  3. термін залучення вкладу(депозиту);
  4. особливості поточної суми вкладу(депозиту);
  5. вид депозитної ставки проценту;
  6. особливості нарахування та сплати процентів по вкладу(депозиту);

За першою ознакою виділяються :

  1. вклади(депозити) юридичних осіб резидентів;
  2. вклади(депозити) фізичних осіб резидентів;
  3. вклади(депозити) юридичних осіб нерезидентів;
  4. вклади(депозити) фізичних осіб нерезидентів;
  5. анонімні вклади (в Україні ліквідовані після 3 років функціону-вання);
  6. депозити на предявника;
  7. міжбанківські депозити банків-резидентів;
  8. міжбанківські депозити банків нерезидентів;

За валютою вкладу виділяються :

  1. вклади(депозити) в національній валюті;
  2. вклади(депозити) в вільноконвертованій валюті(ВКВ);
  3. вклади(депозити) в неконвертованій валюті (НКВ);

За терміном залучення вклади(депозити) поділяються на:

- до запитання;

  1. на визначений строк (строкові короткострокові (до 1 року з статистичним розподілом по строкам - до 1 місяця, 1-3 місяця, 3-6 місяців, 6-12 місяців) та довгострокові( більше 1 року) ) [11];
  2. на невизначений строк по умові (ощадні вклади по умові досягнення визначеного віку, одруження, народження дітей, страховий випадок, тяжке захворювання, смерть та інш.);

За особливостями поточної суми депозиту вклади(депозити) розпо-діляються на :

  1. вклади(депозити) з постійною (початковою) сумою вкладу;
  2. вклади(депозити) з вільним довкладанням коштів;
  3. вклади(депозити) з автоматичним довкладанням неотриманої суми нарахованих процентів;

За видом депозитної ставки проценту вклади (депозити) розподіляються на :

  1. постійна ставка депозиту без права корегування;
  2. плаваюча ставка депозиту з правом корегування з боку комерційного банку при погодженні з клієнтом;
  3. плаваюча ставка депозиту , автоматично враховуюча індекс інфляції за погодженим з клієнтом алгоритмом у договорі ( інвестиційні вклади АКБ “Аркада” в одиницях інвестування);

За особливостями нарахування та сплати процентів по вкладу(депозиту) існують наступні схеми :

  1. нарахування та сплата процентів по закінченню строку залучення;
  2. щомісячне на нарахування процентів та довкладання їх до основної суми вкладу з виплатою нарахованих процентів по закінченню строку залучення (“складні проценти”);
  3. щомісячне нарахування процентів та їх щомісячна сплата вкл