Управление финансовыми ресурсами банка в условиях современной рыночной экономики
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
µктом исследования является система управления ресурсами банка.
Предметом исследования является модель управления ресурсами банка с применением оценки эффективности управления.
1. Экономические основы формирования и размещения банковских ресурсов
.1 Сущность и структура банковских ресурсов
Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные денежные средства, а с другой - размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в дополнительных ресурсах на условиях возвратности и платности.
Банковские ресурсы - это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций [2, с. 79]. Следует различать термин ресурсы банка и термин ресурсы кредитования. Второе понятие намного уже, поскольку определяет лишь ту часть ресурсов банка, которая используется им для кредитных вложений.
Под структурой банковских ресурсов понимается соотношение долей различного рода ресурсов банка в их совокупном объеме. На структуру ресурсов оказывают влияние различные факторы:
состояние рынка ссудных капиталов;
наличие у банка соответствующих лицензий, дающих право осуществлять операции с иностранной валютой и средствами физических лиц;
продолжительность деятельности банка, от которой зависят объемы собственных и привлеченных ресурсов;
состав клиентуры, являющейся поставщиком привлеченных средств;
тип банка (специализированный или универсальный) и др.
Ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.
В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.
Основной элемент собственного капитала банка - уставный фонд. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников [3, с. 71].
Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет вкладов участников (юридических и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.
В соответствии с Законом РК О банках и банковской деятельности уставной капитал кредитной организации составляется из вкладов (номинальной стоимости акций) ее учредителей (участников).
Вклады в уставный капитал могут быть в виде:
денежных средств;
материальных активов, а именно: банковского оборудования, здания (помещения), в котором располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства.
Для формирования уставного капитала кредитной организации не могут использоваться средства республиканского бюджета и государственных внебюджетных фондов. Также не допускается использование привлеченных денежных средств. Не могут быть внесены в уставный капитал кредитной организации нематериальные активы, в том числе права аренды помещения, и ценные бумаги.
Одним из способов формирования акционерного капитала является замена конвертируемых облигаций на акции.
Уставный (акционерный) капитал может быть увеличен за счет собственных средств банка путем трансформации их в акции или паи. Этот процесс называется капитализацией.
В качестве источников капитализации по решению акционеров или пайщиков могут быть использованы резервные фонды и фонды экономического стимулирования, выручка от первичной продажи акций сверх номинальной стоимости, средства от переоценки основных фондов, нераспределенная прибыль и др.
Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются Уставом банка. Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка Национальным банком устанавливается минимальный размер уставного капитала.
Особого внимания заслуживает управление ресурсами коммерческих банков, которое представляет собой деятельность, связанную с аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующей структуры источников этих средств в непосредственной увязке с размещением.
Важнейшей задачей при использовании банками собственных и привлеченных ресурсов является одновременное обеспечение максимальной доходности банковских активов и приемлемого уровня ликвидности. Основной объем доходов обеспечивают банкам кредитные вложения, вложения в ценные бумаги и инвестиции; общая ликвидность банка поддерживается за счет размещения ресурсов в высоколиквидные активы: средства в кассе на корреспондентских счетах в центральном банке и в других коммерческих банках. Определенная часть ресурсов используется банками для приобретения