Управление ликвидностью коммерческого банка
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
bsp;
Значение коэффициента, по сути, определяет платёжеспособность организации на данный момент времени ведь обязательства до востребования могут быть покрыты в короткие сроки только высоколиквидными активами. Минимально допустимое значение данного коэффициента ЦБ устанавливает на уровне 20%. В случае, если Н2 имеет значение менее 7% - кредитная организация находится в кризисе платёжеспособности.
Норматив текущей ликвидности даёт оценку ликвидной позиции банка в пределах 30 дневного срока. Соответственно, расширяется диапазон анализируемых активов и пассивов. Данный норматив записывается в следующем виде:
Лат
Н3 = -------------------------- *100%
Овт
где Лат - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма
высоколиквидных активов и остатков на счетах:
Лам, 204, 30110, 30114
код 8976, 30115, 30118, 30119, 30406, 32001…32004, 32101…32104,
32201, 32202…32204, 32302…32304, 44101…44103, 44201…44204,
44301…44304, 44401…44404, 44501…44503, 44601…44603,
44701…44703, 44801…44803, 44901…44903, 45001…45003,
45101…45103, 45201…45203, 45301…45303, 45401…45403, 45502,
45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702,
46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302,
51401, 51402, 51501, 51502, 51601, 51602, 51701, 51702, 51801, 51802,
51901, 51902.
Очевидно, что норматив охватывает более широкую группу активов, поэтому в числитель входят как высоколиквидные активы, так и дополнительные остатки по счетам ликвидных активов.
Овт обязательства до востребования и на срок до 30 дней: 20309,
20310, 301П, 304П, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31301,
31302, 31303, 31304, 31401, 31402, 31403, 31404, 31501, 31502, 31503,
31504, 31510, 31601, 31602, 31603, 31604, 31610, 317, 318, 40101,
(40102 40104), 40105, 40106, 40107, ,
402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40901, 40902,
40903, 40904, 40905, , 40909, 40910, 40911, 41001, 41002,
41008, 41101, 41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301, 41302, 41308,
41401, 41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701,
41702, 41708, 41801, 41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001, 42002,
42008, 42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301, 42302, 42308,
42501, 42502, 42508, 42601, 42602, 42608, 42701, 42702, 42801, 42802,
42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302,
43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802,
43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47409, 47422, 52001,
52101, 52201, 52301, 52302, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311,
60313, 60322.
Минимально допустимое значение коэффициента установлено на уровне 70%. Критическим для банка показателем является Н3 менее 50%.
Наконец, ещё один обязательный норматив ликвидности Н4 (долгосрочная ликвидность). Показатель долгосрочной ликвидности рассчитывается в следующем виде:
Крд
Н4 = -------------------------------- *100%
К+ОД
Где:
Крд кредиты, выданные банком на срок более 1 года, размещённые депозиты с оставшимся до погашения сроком свыше 1 года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком, сроком погашения более 1 года
К собственный капитал банка
ОД долгосрочные обязательства (сроком погашения свыше 1 года)
Максимально допустимое значение Н4 120%.
Таким образом, на сегодняшний день все кредитные организации осуществляют управление ликвидностью, ориентируясь на вышеперечисленные нормативы. Управление мгновенной ликвидностью производится путем регулирования планового остатка на корреспондентских счетах НОСТРО на период до 7 (иногда до 14) дней с целью обеспечения таких остатков на каждом счете НОСТРО, которые позволяют производить оплату обязательств в предусмотренные заключенными сделками сроки. Обычно управление мгновенной ликвидностью входит в функции Казначейства банка.
Управление текущей и перспективной ликвидностью осуществляется на сроки свыше 14 дней и до окончания временных сроков существующих сделок банка. Управление осуществляется коллегиально решениями специальных комитетов, например, Финансового комитета или Комитета по управлению активами и пассивами (КУАП). …Информацию о состоянии текущей и долгосрочной ликвидностью обычно готовит независимое подразделение, занимающееся управлением рисками. Мероприятия по выравниванию нормативов текущей и долгосрочной ликвидности планируются и выполняются Казначейством банка [26].
Несмотря на очевидные преимущества (в первую очередь, заключающиеся в простоте и удобстве расчёта), коэффициентный метод имеет существенные недостатки:
1). Система показателей ЦБ базируется на формальной группировке по счетам бухгалтерского баланса. В то же время даже однородные финансовые активы могут обладать разной ликвидностью например, вексель заёмщика, оформленный при погашении просроченной задолженности и вексель Сбербанка РФ.
2). Расчёт коэффициентов возможен только на отчётную дату составления баланса, при этом состояние ликвидности внутри срока не учитывается
3) Коэффициентная система закладывает ограничения с точки зрения худшего сценария развития ситуации с ликвидностью (чтобы максимально обеспечить стабильность и устойчивость банковской системы), однако соблюдение жёстких рамок приводит к обострению противоречия ликвидность или доходность.
4). Коэффициент является отражением статической ликвидности и предполагает одинаковое действие всех внешних и внутренних факторов, как в настоящий период времени, так и в будущем. Однако в реальной ситуации колебание процентных ставок, отзыв депозитов, изменения экономической политики государства и прочие факторы могут вызвать существенный разрыв ликвидности. Частично компенсировать недостатки коэффициентного метода позволяет метод анализа платёжных потоков, позволяющий наглядно проследить состояние ликвидности банка в заданные интервалы времени за счёт разграничения активов и пассивов по срокам.