Geum.ru

Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческих банков Казахстана

Дипломная работа - Банковское дело

Другие дипломы по предмету Банковское дело

, общая финансовая, данные о выполнении установленных экономических нормативов, расшифровки дебиторско-кредиторской задолженности, другие формы отчетности и имеющаяся информация о деятельности данного коммерческого банка (вплоть до публикаций в печатных изданиях). Так как основным синтезирующим источником информации о деятельности коммерческого банка является баланс.

В ходе анализа баланса определяются специализация деятельности банка, состояние ликвидности, доходности и степени рискованности отдельных банковских операций.

Анализ упомянутых выше форм отчетности и другой имеющейся информации о деятельности банка производится:

  • в динамике на ряд отчетных дат в сравнении с началом года и другими отчетными датами за период, не менее одного года;
  • в сравнении с показателями деятельности других банков региона, имеющих примерно одинаковый размер уставного фонда, собственных средств (капитала).

Пруденциальные нормативы Национального банка Республики Казахстан

Настоящим Положением, в соответствии со статьей 42 Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу закона, “О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан” устанавливаются обязательные к соблюдению банками второго уровня (кроме государственных и межгосударственных) пруденциальные нормативы.

Норматив достаточности капитала коммерческого банка Управление достаточностью капитала

1.Собственные средства (собственный капитал банка, К) состоят(ит) из двух уровней. Капитал второго уровня берется в расчет собственного капитала в сумме, не превышающей капитал первого уровня.

2.Капитал первого уровня (К1) включает следующие компоненты:

  1. оплаченный уставной фонд;
  2. премии по акциям;
  3. фонды, резервы и нераспределенная прибыль прошлого года;

минус:

  1. нематериальные активы,
  2. убытки;
  3. превышение текущих расходов над доходами;
  4. несформированные провизии;
  5. износ МБП.

3.Капитал второго уровня (КII) включает следующие компоненты:

  1. прибыль текущего года
  2. превышение текущих доходов над текущими расходами
  3. переоценка основных средств и ценных бумаг;
  4. общие резервы (сформированные провизии по стандартным, нестандартным и неудовлетворительным кредитам) в сумме, не превышающей 1,25% суммы активов, взвешенных с учетом риска;
  5. субординированный срочный долг в сумме, не превышающей 50% суммы капитала первого уровня.

Субординированный долг - это необеспеченное обязательство банка, не являющееся депозитом, которое согласно юридически оформленным договорам погашается в последнюю очередь при ликвидации банка.

Включаемый в капитал второго уровня субординированный срочный долг должен иметь первоначальный срок погашения не менее 5 лет, причем в каждом году из последних пяти лет из расчета капитала исключается 20% первоначальной суммы субординированного долга.

4.Из собственного капитала вычитается всякое участие банка в собственном капитале других юридических лиц,

5.Достаточность собственных средств (собственного капитала) характеризуется двумя коэффициентами. отношением собственного капитала первого уровня к сумме активов
банка (k1) и отношением собственного капитала к сумме активов, взвешенных по степени риска (k2).

6.Отношение собственного капитала банка первого уровня к сумме всех его активов должно быть не менее 0,04:

 

К1 - собственный капитал первого уровня, рассчитываемый согласно пунктам 2, 4.

А - сумма активов, равная валюте баланса за вычетом остатков по счетам: 015, 034, 091(А), 094(A), 661(A), 664(A), 917(A), 941, 97, 98(А), 224, 239, 629, 668, 719, 735, 781, 945, 059, 819.

П-сформированные резервы (провизии) согласно Положению “О классификации ссудного портфеля и порядке формирования резервов (провизий) для покрытия убытков от кредитной деятельности банками второго уровня Республики Казахстан”.

7.Отношение собственного капитала банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска должно быть не менее 0,08:

 

К - собственный капитал, рассчитываемый согласно пунктам 2 - 4 настоящего Положения.

Ар сумма активов, взвешенных по степени риска.

Пc - специальные резервы (сформированные провизии по сомнительным и убыточным кредитам) плюс сумма сформированных общих резервов, невключенная в собственный капитал (т.е. превышающая 1,25 суммы активов, взвешенных с учетом риска).

По степени риска вложений активы классифицируются следующим образом:

Степень риска

1 группа

Касса и приравненные к ней средства 0Драгоценные металлы 0Средства на счетах в банках и клиринговых палатах 0Средства в фонде регулирования кредитных ресурсов 0Государственные ценные бумаги 0Кредиты под залог наличных денежных средств в тенге и иностранной валюте, государственных ценных бумаг, аффинированных драгоценных металлов и золотых монет0Кредиты, предоставленные Правительству Республики Казахстан 0Кредиты под гарантию Правительства Республики Казахстан02 группа

Дебиторы по операциям с драгоценными металлами 1Депозиты в тенге, размещенные в других банках 1Средства на счетах в банках 1Дебиторы по аккредитивам по иностранным операциям1Учтенные векселя в портфеле банка 1Кредиты, предоставленные другим банкам 1Временная финансовая помощь, предоставляемая учреждениям банков 1Кредиты под гарантию банков 1Вексельные кредиты 1Предоставленный финансовый лизинг 1Счета хозрасчетных и н