Управление кредитными рисками в России и зарубежный опыт
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
1. Контрольные сроки
ОперацияСрок (дни)ДатаЗачисление заемных средств на р/с. . . . . . . . . . .42.02Оплата страхового платежа, если есть страховка. .46.02Конвертация, если сделка валютная. . . . . . . . . . .13.02Прибытие товара на таможню. . . . . . . . . . . . . . .714.02Оформление таможенных документов. . . . . . . . . 418.02____________________________________________________________________________________Предоплата покупателя за товар . . . . . . . . . . . . .321.02Контрольные сроки реализации товара:______________________________________________________________________________________________________________________________Оплата полученного товара покупателем. . . . . . .Погашение процента за кредит 1 . . . . . . . . . . . . 302.03Погашение процента за кредит 2 . . . . . . . . . . . .602.04Погашение процента за кредит 3 . . . . . . . . . . . .902.05Погашение кредита . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .902.052. Собственные и заемные средства
Заемные средстваСумма кредита (руб.)Процент за пользование кредитом (%)Срок
(мес.)Сумма процента за пользование кредитом (руб.)50 000 000150318 750 00001050 000 00001118 750 000012Собственные средства (руб.) 013Долевое участие партнеров (руб.) 014015Итого средств 010+012+013+014 (руб.) 50 000 000
3. Курс рубля к доллару США (название валюты)
Курс рубля при расчетах за покупаемый товар4100Курс рубля при расчетах за продаваемый товар4400Курс рубля на дату оформления таможенных документов4100Курс рубля на дату конвертации4100
017
018НДС с оборота (20+1,5)/100%
НДС с оборота 017/(1+017)0,215
0,18
4. Покупка (один оборот)
Курс рубля 4100 (фиксированный/предполагаемый биржевой на “02” 02 1995г.
Наименова-ние товараКол. ед. тов.Цена за ед. тов. в валютеЦена за ед. тов. (руб.)Стоимость в валютеСтоимость без учета НДС (руб.)Стоимость с учетом НДС (руб.)Парфюмерия3820312 30011 46038 671 60546 986 000Итого: 11 46038 671 60546 986 000020Стоимость ввозимых товаров (руб.) 38 671 605021Таможенная пошлина_________% 1 933 580022Акцизный налог_____________% -023Стоимость товара без учета НДС (стоимость товара без учета НДС для ввозимых товаров 020+021+022) (руб.) 40 605 185024Сумма НДС (021+022+023)х017 или 025х018 8 730 115025Общая стоимость товара с учетом НДС 023+024 49 335 300 5. Реализация (один оборот)
Курс рубля 4400 (фиксированный/предполагаемый биржевой на “21” 02 1995г.
Наименова-ние товараКол. ед. тов.Цена за ед. тов. в валютеЦена за ед. тов. (руб.)Стоимость в валютеСтоимость без учета НДС (руб.)Стоимость с учетом НДС (руб.)Парфюмерия3820417 60015 28055 334 98067 232 000Итого: 15 280 55 334 980 67 232 000030Стоимость товара без учета НДС (руб.) 55 334 980031Сумма НДС 030 х 017 или 034 х 018 11 897 020032Таможенная пошлина_________% 033Акцизный налог, возвр. при экспорте__________% 034Общая стоимость товара с учетом НДС 030+031 67 232 0006. Издержки (один оборот)
Издержки, облагаемые НДССумма издержек, относимая на себестоимость, с НДС (руб.)Сумма издержек, относимая на фин. рез., с НДС (руб.)Транспортные расходы1 500 000-Погрузка, разгрузка, укладка--Складские расходы--Оплата посреднических услуг--Прочие расходы--ИТОГО:0401 500 000041-042Общая сумм издержек с учетом НДС 040+041 1 500 000043НДС 042 х 018 265 432044Издержки на себестоим. без НДС 040 х 018 1 234 568045Издержки на финан. рез. без НДС 041 х 018 -
Издержки, не облагаемые НДС (кроме банк. % и страх. платы)Сумма издержек, относимая на себестоимость.Сумма издержек, относимая на фин. рез.Процент за конвертацию (руб.)939 720Транспортн. и погрузочн. расходы при экспорте и транзитеИТОГО:050939 7200517. Оборачиваемость
061Срок одного оборота средств (мес.)1062Срок возврата заемных средств (мес.)3063Число оборотов 062/06138. Расчет налога на прибыль, показатели эффективности
Расчет НДС при реализации в РФ (руб.)Сумма (руб.)070Сумма оборота, облагаемая НДС 034-02517 896 700071Сумма НДС 070 х 0183 166 906072НДС к перечислению в бюджет 071-0432 901 474
080Сумма процента за пользование кредитом на себестоимость (Ставка ЦБ 140 %+3%) (руб.) 17 875 000081Сумма процента за пользование кредитом на финансовые результаты 011-080 (руб.) 875 000082Сумма страхового платежа (руб.), если есть5 000 000
Расчет получаемой прибыли (руб.)Сумма (руб.)090Валовая прибыль за один оборот 070-071 или (030-023 при экспорте) 14 729 794091Издержки на себестоимость без НДС 044+0502 174 288092Издержки на финанс. рез. без НДС 045+51093Прибыль без издержек 090-091-09212 555 506094Налогообл. приб. (090-091-(033-022))х063-08019 791 518095Налог на прибыль (094 х ________%)/1006 927 031096Чистая прибыль 094-09512 864 487097Остается в распоряжении -96-092-081-0826 989 487
100Страхователем получено (070х063)+015103 690 100101Издержки (040+041+050+051) х 0637 319 160102Сумма кредита 01050 000 000103Проценты за кредит 01118 750 000104НДС в бюджет 072 х 0638 704 422105Налог на прибыль 0956 927 031106Страховой платеж 0825 000 000107Расчеты с партнерами 097х(013/010+013)-108_________________________________________109ИТОГО: (101+102+103+104+105+106+107+108)96 700 613110ИТОГО: 100-1096 989 487
Показатели эффективности120Рентабельность 097/((091+092)х063+011+082+095+072х063)0,15121Норма прибыли на вложенный капитал 097/0150,14
3.2 Анализ кредитоспособности заемщика
Анализ кредитоспособности заемщика производится на основании его отчетности и финансового положения.
Основным финансовым документом предприятия является баланс, составляемый к определенному сроку (конец квартала, года) и показывающий структуру активов, обязательств, прибыли, убытков и капитала компании.
Для полноты информации о за?/p>