Управление кредитными рисками
Дипломная работа - Разное
Другие дипломы по предмету Разное
? 498 "О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий" утверждена система критериев, на основании которой принимаются решения о признании структуры баланса предприятия - неудовлетворительной, а предприятие - неплатежеспособным или, наоборот, о возможности восстановления платежеспособности. Согласно Постановлению, показателями для оценки удовлетворительности структуры баланса являются:
- коэффициент текущей ликвидности ( покрытия), Кп- характеризующий общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности, своевременного погашения срочных обязательств предприятия;
- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, Кс- характеризующий долю собственных оборотных средств в общей их сумме;
- коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности, Кув. - показывает наличие реальной возможности у предприятия восстановить либо утратить свою платежеспособность в течение определенного периода.
В своей работе был проведен анализ управления кредитными рисками на примере Сочинского филиала ОАО Внешторгбанк. Внешторгбанк зарекомендовал себя как надежный и динамично развивающийся партнер, без задержек выполняющий свои обязательства перед клиентами, акционерами и бюджетом. В условиях возрастающей конкуренции Внешторгбанк успешно поддерживает высокий рейтинг и доверие в деловом мире, по своим основным финансовым показателям находится в числе наиболее авторитетных и уважаемых кредитных организаций российской банковской системы, имеющих высокую категорию надежности.
Анализировалось общее финансовое состояние филиала за 2002 год, основные показатели работы филиала отражены в приложении 7. Основными ориентирами в кредитной работе в 2002 году у сочинского филиала являлось удовлетворение потребностей клиентов в оборотном капитале, обеспечение приемлемого уровня доходности от проведения кредитных операций, минимизации банковских рисков. Филиал стремился предоставлять кредиты клиентам, имеющим хорошую деловую репутацию, устойчивое финансовое положение, надежное высоколиквидное обеспечение, стабильные обороты по счетам и т.д. Приоритет отдавался постоянным клиентам, имеющим расчетные и текущие счета во Внешторгбанке, что позволило более точно оценивать финансовое состояние ссудозаемщиков, минимизировать кредитные риски. Кредитный портфель филиала диверсифицирован по принадлежности клиентов к различным отраслям экономики, по различным формам собственности заемщиков, по видам предоставленных кредитов и т.п. (см. приложение №8). Более 80% кредитов были направлены на развитие промышленности, строительства, торгово-посреднической деятельности и прочих отраслей. В 2002 году, в результате проводимой работы по совершенствованию качества кредитного портфеля удалось обеспечить снижение удельного веса просроченных ссуд в общем объеме кредитных вложений до нуля. В 2002 году наряду с традиционным кредитованием клиентуры, дальнейшее развитие получило вексельное кредитование.
Сочинский филиал, в целях обеспечения финансовой надежности банка, формирует резервы на возможные потери по ссуде, руководствуясь инструкцией № 62-п от 30.06.1997 года " О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам". Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится на комплексной основе: в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей, а также в зависимости от других критериев, приведенных в указанной инструкции. Оценка финансового состояния заемщика проводится банком на постоянной основе и содержится в кредитном досье банка. Классификация ссуд, исходя из формальных критериев оценки кредитных рисков указана в приложении № 10. Недосозданного резерва на возможные потери по ссудам в кредитном портфеле филиала нет.
Более 80% кредитов были направлены на развитие промышленности, строительства, торгово-посреднической деятельности и прочих отраслей, наряду с традиционным кредитованием клиентуры, дальнейшее развитие получило вексельное кредитование
В 2002 году, в результате проводимой работы по совершенствованию качества кредитного портфеля удалось обеспечить снижение удельного веса просроченных ссуд в общей объеме кредитных вложений до нуля.
Проанализировав управление кредитными рисками в сочинском филиале на конкретной кредитной сделке, следует отметить, что банк в процессе работы пользовался методические рекомендациями, разработанными Головным банком. Эта методика способствует всестороннему изучению заемщика, а именно: определение его кредито - и платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой репутации, кредитной истории.
Оценив финансовое состояние заемщика как удовлетворительное, его достаточную кредитоспособность, а, также беря во внимание его безупречную деловую репутацию и кредитную историю, кредитный комитет банка пришел к выводу о целесообразности предоставления кредита данному заемщику. Проблем с уплатой процентов и погашением основного долга у банка не было, кредит был погашен в срок.
Это говорит о том, что методика кредитования во Внешторгбанке содержит все необходимые элементы управления кред