Управление заёмным капиталом
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
коэффициентов, характеризующих состояние кредиторской задолженности на предприятии
Крупная промышленностьКапитальное строительствоОптовая торговляУслуги (средние и крупные обороты)Фина-нсовые учреждения (в т. ч. банки)Коэффициент ликвидности2,0 - 3,01,5 - 2,51,0 - 2,01,0 - 1,50,8 - 1,0Коэффициент "кислотного теста"1,0 - 2,00,8 - 1,50,9 - 1,20,3 - 0,80,7 - 1,3Коэффициент зависимости0,1 - 0,30,2 - 0,50,7 - 1,00,6 - 0,92,0 - 3,0Коэффициент самофинансирования (в %)60 - 7050 - 6030 - 5025 - 5010 - 30Коэффициент времени2,0 - 3,01,5 - 2,01,0 - 1,21,0 - 1,31,0 - 1,1Коэффициент рентабельности (в %)10 - 205 - 1020 - 3015 - 202 - 6
При данной модели нет краткосрочной кредиторской задолженности, отсутствует и риск потери ликвидности. Чистый оборотный капитал равен по величине оборотным активам. Данная модель менее рискованна и сопровождается относительно низкой текущей прибылью, т.к. предприятие несет дополнительные расходы на поддержание дополнительных запасов.
АКТИВКод
показ.На начало отч.
годаНа конец
отчетного года1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы110838683Основные средства120417338400783Незавершенное строительство13034679715595Доходные вложения в материальные
ценности135Долгосрочные финансовые вложения140438183Отложенные налоговые активы145Прочие внеоборотные активы150ИТОГО по разделу 1190765411386054
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы210181537967297в том числеСырье, материалы и другие аналогичные ценности211115238148683животные на выращивании и откорме212затраты в незавершенном производстве21344538803583готовая продукция и товары для перепродажи2142143812183товары отгруженные215расходы будущих периодов2163232848прочие запасы и затраты217Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2203623846883Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе
230покупатели и заказчики231Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
В том числе240162738236983покупатели и заказчики2416143826883Краткосрочные финансовые вложения25092438-Денежные средства26025963848183Прочие оборотные активы270ИТОГО по разделу II2907940271326229Баланс30015594381712283
ПАССИВКод
показ.На начало отчетного годаНа конец
отчетного годаIII КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставной капитал41014381438Собственные акции, выкупленные у акционеров 415Добавочный капитал42013634601153199Резервный капитал (86)
в том числе430228228резервы, образованные в соответствии с законодательством431резервы, образованные в соответствии с учредительными документами432Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)470201081ИТОГО по разделу III49013651261355946 IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты 51030138-Отложенные налоговые обязательства 515Прочие долгосрочные обязательства 520 ИТОГО по разделу IV59030138- V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты 610-19283Кредиторская задолженность
В том числе620146690326215 поставщики и подрядчики62180388283задолженность перед персоналом организации6241363816683задолженность перед государственными внебюджетными фондами 6251103813083задолженность по налогам и сборам6261323813583 прочие кредиторы628100738274583Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630623628Доходы будущих периодов640623628Резервы предстоящих расходов650162389583Прочие краткосрочные обязательства660 ИТОГО по разделу V690164174556337 Баланс70015594381712283
АКТИВКод показ.На начало отч.годаНа конец
отчетного года1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы 110638538Основные средства120400783410138Незавершенное строительство130155951179Доходные вложения в материальные
ценности 135Долгосрочные финансовые вложения1401831087538Отложенные налоговые активы 14556803Прочие внеоборотные активы150ИТОГО по разделу 119038605415561962. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы2109672971556752 в том числеСырье, материалы и другие аналогичные ценности211148683344238 животные на выращивании и откорме212 затраты в незавершенном производстве2138035831159338 готовая продукция и товары для перепродажи214121839438 товары отгруженные215 расходы будущих периодов216284843738 прочие запасы и затраты217Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям22046883156138Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе
230 покупатели и заказчики231Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты)
в том числе2402369831087338 покупатели и заказчики241268837438Краткосрочные финансовые вложения 250-121738Денежные средства26048183136438Прочие оборотные активы270 ИТОГО по разделу II29013262293065842Баланс30017122834622038
ПАССИВКод
показ.На начало отч. годаНа конец отчетного годаIII КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставной капитал41014381438Собственные акции, выкупленные у акционеров 415Добавочный капитал4201153199385080Резервный капитал (86)
в том числе430228228резервы, образованные в соответствии с законодательством431резервы, образованные в соответствии с учредительными документами432Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)470201081386746ИТОГО по разделу III49013559463194355 IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты 510-1104538Отложенные налоговые обязательства 51555253Прочие долгосрочные обязательства 520 ИТОГО по разделу IV590-1159791 V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты 6101928341938Кредиторская задолженность
В том числе620326215225954 поставщики и подрядчики6218258326438задолженность перед персоналом организации6241668321338задолженность перед государственными внебюджетными фондами 6251308314438задолженность по налогам и сборам6261358363938 прочие кредиторы62827458389738Задолженность перед участниками
(учредителями) по выплате доходов 630628738Доходы будущих периодов640628388Резервы предстоящих расходов65095838938Прочие краткос?/p>