Универсализация банковских операций
Курсовой проект - Разное
Другие курсовые по предмету Разное
?тал.
Ki - Прибыль Капитал
Этот коэффициент показывает, как работает банк с точки зрения его собственников / акционеров/ .
Очевидно, что в современных условиях возможности роста прибыли на капитал за счет уменьшения коэффициента достаточности капитала ограничены. Это связано с тем, что рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Для наибольшей эффективности банку следовало бы иметь высокую долю собственного капитала / 5-8 % от пассивов / . Но в условиях жесткой конкуренции и удорожания кредитных ресурсов многие банка не в состоянии довести до оптимального уровня отношение капитала к активам . Поэтому резервом увеличения К остается - степень отдачи активов.
Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку влияния данных компонентов на прибыльность активов дает анализ каждого из них в отдельности Приступим к анализу доходности активов.
Теоретически для получения максимального дохода от совокупности операций необходимо вкладывать максимально возможную сумму средств в операции, имеющие наибольшую доходность. На практике, однако, следует учитывать целый ряд ограничений, связанных с формированием структуры активов банка.
Во - первых , не все привлеченные банком средства можно реализовать в доходных активных операциях. Часть таких средств должна находится в кассе банка и на его корреспондентском счете для возможности выполнения им своих текущих обязательств, а часть в соответствии с требованиями регулирующих органов должна хранится на резервном счете в Центральном банке. Кроме того, часть собственных средств банка используется для приобретения основных средств. Следовательно, активы банка делятся на работающие , т.е. вложенные в операции, которые могут принести доход, и неработающие.
Во- вторых, при размещении работающих активов следует учитывать, что регулирующие органы могут устанавливать нормативы для показателей деятельности коммерческих банков, влияющие на структуру их активных операций, - соотношение капитала банка и его рисковых активов, а также другие нормативы, связанные с выдачей кредитов и обеспечением ликвидности. Наконец, при размещении активов с целью получения прибыли следует учитывать, что любая финансовая операция может принести как прибыль, так и убытки, причем, как правило, чем больше ожидаемая норма прибыльности операции, тем больше и связанный с ней финансовый риск. В связи с этим структура портфеля активов всегда отражает некоторый компромисс между желанием получить прибыль и стремлением уменьшить риск финансовых вложений
Также следует провести анализ структуры активных операций банка, приносящих доход, с учетом их доходности. При этом структура таких операций должна определяться как относительные доли сумм средств, вложенных в различные операции, их группы и виды, а общей сумме вложенных средств по всей рассматриваемой совокупности операций. Таблица 1.
Виды операцийВложенне средстваДоходДоходностьбанкаСумма, млн. руб.Доля, %Сумма млн. руб.Доля %% годовыхКредитные операции512 30673,788 10264,868,8Операции на рынке ценных бум108 55615,632 44823, 9119,6Валютные операции48 678710 5267,886,5Прочие операции25 3463,747673,575,2Всего694 886100135 84310078,2
Из таблицы видно, что кредитные операции, в которые было вложено больше всего средств и которые принесли почти 65% дохода, имели самую низкую доходность по сравнению с другими видами операций. Следовательно, при изменении структуры вложенных средств в пользу более доходных операций на рынке ценных бумаг и валютных операций может быть получен больший доход. Схему пофакторного анализа прибыльности активов с помощью коэффициентов можно представить следующим образом.
Таблица 2.
ИсточникиСумма,Доля вПроцентные доходыОтносит.привлеченных средствмлн. руб.общей сумме, %Сумма, млн. руб.Доля в расходах,%стоимость, % годовыхСредства ЦБ12 50017,5506423,9162Средства банков13 50018,94 48021,2132,7Средства клиентов36 64251,210 06847,6109,9Долговые об-ва5000710004,780Прочие средства38885,45602,657,6Всего71 53010021 172100
Наибольшее воздействие на снижение доли прибыли в валовом доходе оказывают процентные и непроцентные расходы.
Реальный резерв сокращения расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы.
Общая сумма процентных расходов банка за рассматриваемый период будет равна сумме процентов, выплаченных по каждому конкретному вкладу, счету или выпущенному банком долговому обязательству.
В качестве примера в таблице приведены условные данные по итогам квартала с классификацией источников привлеченных средств, соответствующей классификации обязательств банков в их публикуемом балансе.
Чистый доход от основных операций банка - это разность между доходом от его основных операций, связанных с вложением привлеченных и собственных средств, и процентными расходами по привлеченным средствам за рассматриваемый период. Собственные средства, используемые в основных операциях банка, при расчете чистого дохода от этих операций будут для него бесплатными.
При фиксированном значении суммы работающих активов абсолютное значение полученного чистого дохода от основных операций банка будет тем больше, чем меньше сумма процентных расходов и, следовательно, доля привлеченных средств в работающих активах банка. С другой стороны, при фиксированном значении суммы собственных средств, используемых в активных операциях банка, доход от основных опе