Улучшение финансового состояния муниципального предприятия
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
она красоты потребуется 3666,22 тыс. руб. Расчет необходимого объема инвестиций представлен в таблице 3.1.
Таблица 3.1
Расчет необходимых издержек на организацию салона, тыс. руб.
Статьи издержексумма12Затраты на персонал2280Отчисления во внебюджетные фонды (14,2% от ФЗП)323,76Приобретение оборудования470Приобретение материалов462Расходы на рекламу40Прочие расходы90,46Итого3666,22
Предполагается, что в салоне будут работать шесть сотрудников. Их заработная плата в месяц составит 15,9 тыс. рублей. Отчисления во внебюджетные фонды составили 14,2% от годового фонда оплаты труда. Приобретение оборудования осуществляется по договорным рыночным ценам.
Для проектируемого массажного салона требуется два массажных кресла, общей стоимостью 180 тыс. руб.; тумбы, стоимостью 50 тыс. руб.; шкаф, стоимостью 20 тыс. руб.; стол рабочий, стоимостью 10 тыс. руб.; рабочий инвентарь, стоимостью 80 тыс. руб.; а так же организация 3 рабочих мест, стоимостью 30 тыс. руб. Итого на оборудование необходима сумма, размером 470 тыс. руб.
Материалы так же будут закупаться в соответствии с текущими рыночными договорными ценами. В основном это такие материалы, как гели и лосьоны для аппаратной косметологии, косметологический инструмент, одноразовая одежда и обувь, парикмахерские инструменты и аксессуары, перчатки, посуда для косметологии, простыни и чехлы, расходные материалы (спонжи, салфетки и т.д.), профессиональная косметика. Таким образом, на организацию салона красоты с массажным, косметологическим кабинетом потребуется 3666,22 тыс. руб. МУП Каскад предлагается эту сумму заимствовать у банка. Банком партнером был выбран Сберегательный Банк РФ. Средний процент 23% годовых на 3 года. В таблице представлен расчет общей суммы долга, с учетом процентов и комиссий. Кредитование будет осуществляться в виде разового кредита или путем открытия кредитной линии как в рамках лимитов, устанавливаемых на предприятие, так и на основе рассмотрения инвестиционного проекта.
Необходимая сумма кредита 3700 тыс. руб. Расчет платежей по кредиту представлен в таблице 3.2.
Таблица 3.2
График платежей по кредиту, тыс. руб.
ГодаПогашение процентовПогашение основного долгаИтого12341 год851988,541839,542 год623,641215,91839,543 год343,981495,561839,511818,6237005518,59Таким образом, если МУП Каскад возьмет кредит, в сумме 3700, тыс. руб., то вернуть необходимо сумму, размером 5518,59 тыс. руб.
Кредит может быть предоставлен в рублях или в иностранной валюте на срок до 3 лет под различные формы обеспечения.
Преимущества выбранного вида кредита:
- кредит предоставляется на любые цели, без предоставления отчета об использовании денежных средств
- максимальная сумма кредита может составить до 5 000 тыс. рублей
- отсутствие скрытых комиссий по кредиту
- досрочное погашение кредита без ограничений и штрафов
В следующей таблице 3.3 представлен расчет потенциальной выручки, исходя из которого можно будет рассчитать потенциальные доходы от организации данного салона красоты
Таблица 3.3
Расчет прогнозируемого объема выручки, тыс. руб.
Виды услугСредняя ценаПрогнозируемый объем услуг в месяц, ед.Прогнозируемая выручка в месяц1234Массаж:антицелюлитный0,7107,0общеоздоровительный0,52010,0лечебный0,34206,8косметологический0,38207,6Парикмахерские услуги:стрижки0,320060,0укладки0,512060,0химические завивки0,95045,0окрашивание волос0,124048,0Косметологические услуги:маникюр0,259022,5педикюр0,656039,0чистка лица0,412048,0коррекция бровей0,15507,50СПА процедуры:обертывание1,23036,0инфракрасная кабина1,63048,0обертывание с массажем1,83054,0Итого:499,4
Данные, представленные в таблице 3.3 показывают, что от реализации данных видов услуг в проектируемом салоне красоты можно получить 499,4 тыс. рублей выручки ежемесячно.
Предполагается, что такой объем прибыли возможен при максимальной загруженности салона (т.е. при максимальном использовании всех имеющихся ресурсов: оборудования, персонала и рабочего времени). Предполагается, что ассортимент предоставляемых услуг в дальнейшем будет увеличиваться. Так же будет разрабатываться гибкая система скидок, для привлечения наибольшего количество клиентов. Такая стратегия позволит получить максимально высокие показатели по объемам предоставленных услуг, как следствие выручки и прибыли. В следующей таблице 3.4 представлен расчет себестоимости оказываемых услуг.
Таблица 3.4
Расчет себестоимости оказания услуг, тыс. руб. в год
Статьи затратсумма12Расходы на материалы1200Заработная плата2280Отчисления во внебюджетные фонды323,76Амортизация47Электроэнергия20Услуги ЖКХ36 Итого3906,76
Данные, представленные в таблице 3.4 говорят о том, что наибольший объем затрат приходится на закуп материалов (1200 тыс.руб.). Амортизация оборудования была рассчитана линейным способом исходя из срока лет полезного использования (срок полезного использования 10 лет). Электроэнергия и услуги ЖКХ были рассчитаны исходя из текущих тарифов и нормативной потребности. Таким образом годовая себестоимость предоставляемых услуг составит 3906,76 тыс. руб. в год. Для оценки экономической целесообразности предлагаемого проекта необходимо рассчитать прибыль. Расчет представлен в следующей таблице 3.5.
Таблица 3.5
Расчет чистой прибыли, тыс. руб. в год
ПоказателиСумма12Выручка5992,8Себестоимость3906,76Валовая прибыль2086,04Проценты к уплате851Балансовая прибыль1235,04ЕНВД123,9Чистая прибыль1111,14Погашение основного долга по кредиту988,54Прибыль, оставшаяся у предприятия122,6
Расчет чистой прибыли был произведен сле?/p>