Geum.ru

ТЭО учреждения фирмы

Реферат - Экономика

Другие рефераты по предмету Экономика

ый план.

 

  1. Планирование объема закупок. (тысяч руб.)

Табл.1

 

ПоказательПо периодам производстваавгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрь1дек.2дек.3дек.Ремни761030253540Акс. д/сот.253540504565120Портмоне муж.253050175190200300Портмоне жен.254065200240250480Обложки1071230305050Сумки жен.100120130150170200400Зонты жен.781040100150-Сумки муж.605065180200200370Зонты муж.651055100150-Барсетки303550180200220450Ср-ва по уходу.54825303030Итого

 

Всего300340450111513301550224010907325

  1. Планирование объема продаж. (тысяч руб.)

Табл.2

 

ПоказательПо периодам производстваавгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрь1дек.2дек.3дек.Ремни20173510090100130Акс. д/сот.100135170210200300400Портмоне муж.1001151906106205801280Портмоне жен.1101702157809007501290Обложки201530100100140150Сумки жен.3804504705406006801270Зонты жен.202227180410500-Сумки муж.2001702105506506501290Зонты муж.201730230310400-Барсетки1001302007006908601180Ср-ва по уходу.10101550606060Итого

 

Всего1080125115924050463050207050392324673

 

 

  1. Планирование материальных затрат (тысяч руб.)

Табл.3

 

ПоказательПо периодам производстваавгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрь1дек.2дек.3дек.Стоимость закупок3003404501115133015502240Услуги сторонних организаций0000000Малоценные и быстроизнашив. товары000,50,50,500,5Итого300340450,51115,51330,515502240,51090,57327

 

 

 

 

 

 

  1. Планирование численности работников и Фонда Оплаты Труда (руб)

 

Табл.4

 

ПоказательКол-во человекОклад

(средняя з/п)Расчет Ф.О.Т.Кредиторская

задолженностьДиректор112 00012000*5=6000012 000Гл. бухгалтер110 00010000*5=5000010 000Продавец-кассир35 0005000*3*5=7500015 000Итого527 000185 00037 000

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Планирование стартового капитала (руб.)

Табл.5

 

Показатель Расчет Сумма руб.З/п с начислениямиДиректор 12000*0,5=6000

Глав.бух. 10000*0,5=5000

Продавцы 5000*3*0,5=7500

Е.С.Н.=18500*0,356=658618500

 

 

6586Закупка 1-й дек.300 000 (табл.1)300 000Аренда за половину

месяца24 400 / 2 = 12 20012 200Оборудование (О.П.Ф.)Кассовый аппарат 5000

Набор тех.инструментов-4000

Канцел. товары 1000

Компьютер 22000

Офисная мебель 60000

Обогреватель - 6000

 

98 000Покупка и установка

датчиков сигнализации50000руб. Тех. обслуживание

(по договору) производится

охранной организацией

50 000РекламаПланируется собственником50 000Регистрация фирмыВ соответствии с законом

2000руб.2000Сертификация товаровВ соответствии с законом

10000руб.10 000Итого547 286

 

 

Стартовый капитал 550 000руб. из них уставный капитал-350 000руб. кредит-200 000руб.

 

 

Источниками финансирования являются:

Собственный капитал 350 000руб.

Кредит банка 200 000руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

6.Расчет прочих затрат.

 

 

 

6.1. Планирование затрат на страхование.

  1. Товарные ценности 1-й декады 300 000руб.
  2. Оборудование 98 000руб.

Итого: 398 000руб.

Эта сумма страхуется по договору под 10% годовых, срок действия договора 5 месяцев.

Оплата за страхование 398 000*0,1*0,5/12=1658руб.

 

 

 

6.2. Расчет оплаты за пользование кредитом.

Ставка рефинансирования 21%

Кредитный процент 30% годовых.

Оплата за пользование кредитом: 200 000*0,3*5/12=25 000руб.

Рост налогооблагаемой прибыли составляет:

30-21*1,1*5/12=4,125%

Налогооблагаемая прибыль увеличивается на:

200 000*0,04125=8250руб.

 

 

 

6.3. Расчет амортизационных отчислений.

Так-как фирма взяла помещение в краткосрочную аренду (до1 года), то право на амортизационные отчисления остаются за арендодателем. Амортизационные отчисления за оборудование (при норме амортизации 20%) = 98 000*0,2*5/12=8166руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Планирование накладных расходов.

 

 

Табл.6

 

ПоказательСумма руб.Оплачено руб.Кредиторская ЗадолженностьПримечаниеЗ/п руководителей110 00088 00022 000Табл. 4Е.С.Н. на з/п руководителей39 16031 3287 83235,6% от з/пНалог на травматизм1 1008802201% от з/пАмортизация8 1668 166-п.п. 6.3.Проценты за кредит25 00025 000-п.п. 6.2.Страхование1 6581 658-п.п. 6.1.Предстартовые затраты547 286547 286-Табл. 5Дополнительная реклама20 00016 0004 000Планируется собственникомАренда за 5 месяцев122 00098 00024 00024 400*5месХоз. товары1 5001 200300Планируется собственникомОплата за охрану15 00012 0003 000По договоруИтого890 870829 51861 352

 

8. Планирование себестоимости на деятельность фирмы в течении

5 месяцев.

 

Табл. 7

 

ПоказательСумма руб.Оплачено рубКредиторская

задолженностьПримечание1.Материальные затраты7 327 0005 861 6001 465 400Табл.32.Ф.О.Т. Основных рабочих75 00060 00015 000Табл.43.Е.С.Н. на з/п основных рабочих26 70021 3605 34035,6%4.Налог на травматизм7506001501% от ФОТ.5.Накладные расходы890 870829 51861 352Табл. 6Себестоимость8 320 3206 773 0781 547 242Сумма 1-5

 

 

 

 

  1. Расчет величины налогов уплачиваемых за счет выручки.

 

 

  1. Расчет величины налогов с продаж (Н.С.П.)

Фирма планирует обеспечить объем продаж в размере 24 673 000руб.

Н.С.П. = 24 673 000 *5/105 = 1 174 904руб.

 

 

  1. Н.Д.С. на выручку 24 673 000 1 174 904 = 23 498 096руб.

Н.Д.С. = 23 498 096*20/120 = 3 916 349руб.

 

 

  1. Расчет Н.Д.С. на потребленные мат. Ценности и услуги (руб.)

Табл.8

 

Мат. ценности7 327 000Предстартовые закупки300 000Аренда за 2 недели12 000Оборудование98 000Покупка и установка сигнализации50 000Реклама50 000Реклама (накладные)20 000Аренда122 000Хоз. товары1 500Охрана15 000Итого7 995 500

Н.Д.С. на потребленные материальные ценности =

7 995 50