Бизнес-план. Организация кафе быстрого обслуживания
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
орматив оборотных средств определяется суммированием частных нормативов по их элементам. Предполагается взять кредит на сумму 500 тысяч рублей под 26 % годовых.
Главным источником кредитования будет коммерческий банк КМБ-банк. Расчеты показывают, что при устойчивом развитии
График платежей по кредиту: выплаты процентов по кредиту и ежемесячный взносы представлены в таблице 12.
Таблица 12.
УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТА
Сумма кредита: 500000 руб.
Срок: 12 мес.
Месяц выдачи кредита: июль
Процентная ставка: 26%
ПРИБЛИЗИТЕЛЬНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ РАСЧЕТА№График платежейЕжемесячный взнос: 47765
из этого:СальдоПроцентыВозврат капитала108/20041083336932463068209/20041003337732425336310/2004921638549386787411/2004838039385347402512/2004752740238307164601/2005665541110266054702/2005576542001224054803/2005485442911181143904/20053925438401373031005/2005297544790925131106/2005200445761467521207/20051013467520ИТОГО:73181500000
Таблица 13.
Расходы по приобретению продуктов.
Наименование статьи06/0307/0308/0309/0310/200311/03Кофе-12001800240024002400Мороженное-21603240324032403240Коктейли-12001800240024002400Пирожное-52807920105601056010560Бутерброды-26403960528052805280Горячие блюда-2894443416578885788857888Десертные блюда-32004800640064006400Спиртные напитки-3600054000720007200072000Пиво-720010800144001440014400Окорочка гриль-45946891918891889188Салаты-27724158554455445544Шампанское-375750112511251125ИТОГО:95565143535190425190425190425
В таблице 13 отражены расходы по отдельным видам товаров по оптовым ценам плюс в цену товара включается затраты на электроэнергию. В виду специфики работы кафе эти затраты будут увеличиваться (или уменьшаться) в зависимости от спроса.
В таблице 14 отражен бюджет по прибыли и убыткам на период с открытия кафе (июль 2003 г.) до ноября 2004. В июле 2004 года по проекту предусматривается полное погашение кредита.
Таблица 14.
Бюджет по прибыли (и убыткам), в рублях.
07.0308.0309.0310.0311.0312.03Объем продаж 179370269750355890354940354240354240Прямые издержки, всего83850143535190425190425190425190425Валовой доход95520126215165465164515163815163815Косвенные издержки492005020051200592005920059200 - З/п персонала340003400034000410004100041000 - аренда132001320013200132001320013200 - проч. издержки200030004000500050005000Валовая прибыль4632076015114265105315104615104615Возврат кредита477654776547765477654776547765Итого:-14452825066500575505685056850Налоги1241016082,52105522446,522355,522355,5 - Единый социальный налог124101241012410149651496514965 - Подоходный налог с прибыли частного предпринимателя03672,586457481,57390,57390,5Чистая нераспределенная прибыль-144524577,55785550068,549459,549459,5То же нарастающим итогом-144523132,580987,5131056180515,5229975
Продолжение таблицы 14.
1.0302.0403.0404.0405.0406.04Объем продаж 354240354240354240354240354240354240Прямые издержки, всего190425190425190425190425190425190425Валовой доход163815163815163815163815163815163815Косвенные издержки592005920059200592005920059200 - З/п персонала410004100041000410004100041000 - аренда132001320013200132001320013200 - проч. издержки500050005000500050005000Валовая прибыль104615104615104615104615104615104615Возврат кредита477654776547765477654776547765Итого:568505685056850568505685056850Налоги22355,522355,522355,522355,522355,522355,5 - Единый социальный налог149651496514965149651496514965 - Подоходный налог с прибыли частного предпринимателя.7390,57390,57390,57390,57390,57390,5Чистая нераспределенная прибыль49459,549459,549459,549459,549459,549459,5То же нарастающим итогом279434,5328894378353,5427813477272,5526732
Продолжение таблицы 14.
07.0408.040.90410.0411.04Объем продаж (всего)354240354240354240354240354240Прямые издержки, всего190425190425190425190425190425Валовой доход163815163815163815163815163815Косвенные издержки5920059200592005920059200 - З/п персонала4100041000410004100041000 - аренда1320013200132001320013200 - прочие издержки50005000500050005000Валовая прибыль104615104615104615104615104615Возврат кредита4776547765477654776547765Итого:5685056850568505685056850Налоги22355,522355,522355,522355,522355,5 - Единый социальный налог1496514965149651496514965 - Подоходный налог с прибыли частного предпринимателя.7390,57390,57390,57390,57390,5Чистая нераспределенная прибыль49459,549459,549459,549459,549459,5То же нарастающим итогом576191,5625651675110,5724570774029,5
Таблица 15.
Финансовый план, в рублях
№Наименование показателя07.0308.0309.0310.031Поступление выручки1793702697503558903549402Поступление кредитных средств620500003Итого поступления2414202697503558903549404Платежи на сторону всего157225220582,5272445273836,5в том числе4.1.рсчеты с поставщиками838501435351904251904254.2.Реклама00004.3.Аренда132001320013200132004.4.процент по кредиту,возврат кредита477654776547765477654.5.Единый социальный налог124101241012410149654.6.подоходный налог03672,586457481,55Баланс платежей8419549167,58344581103,5
Анализ и планирование движения денежных средств составляет основу успешной деятельности, поскольку одной из основных задач как предпринимателя является поддержание текущей платежеспособности предприятия. Если в проекте отчета о прибылях и движение денежных средств, определяется, когда конкретно и сколько денег поступит, или будет уплачено по счетам поставщиков продукции или кредиторов, чтобы обеспечить нормальную деятельность предприятия. Внимательный и аккуратный анализ планируемых поступлений и расходов поможет наиболее оптимально привлекать кредиты или, наоборот, выгодно вкладывать временно свободные денежные средства.
Когда планируется движение денежных средств необходимо иметь четкое представление об основных его потоках, то есть о том, кто, когда, кому и сколько должен заплатить, как это оговорено заключенными контрактами. Налоговым законодательством и другими документами.
Прежде всего, необходимо установить конкретные источники поступления денег: выручка от реализации товаров и услуг; авансы. Полученные от покупателей; средства, полученные от финансовых вложений и продажи ценных бумаг; средства, полученные от продажи части основных средств и оборудования; кредиты и займы; новые инвестиции и т.п.
В такой план необходимо включать только реальные поступления и расходы. Планируемые на каждый конкретный период времени. Это должны быть фактически