Бизнес-план салона-парикмахерской "Виола"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
нные средства в размере 30 000 рублей.
Для организации деятельности салона необходимы дополнительные средства в размере 250 500 рублей.
Предприятие намерено взять кредит в Банке "Росбанк" в городе Чите на один год под 28% годовых и с обязательной выплатой раз в месяц по 20 875 рублей (см. Приложение 1).
12. Финансовый план
.1 Аренда помещения
Салон-парикмахерская собирается заключить договор на аренду помещения (20 кв.м) с физическим лицом и ежемесячно выплачивать по 150 рублей за 1 кв.м. (см. Приложение 2)
.2 Себестоимость и цены на оборудование
Таблица 1
№ п/пОБОРУДОВАНИЕКОЛ-ВОЦЕНА ЗА ЕД.СУММА1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13 14.Контрольно-кассовый аппарат Сушуар Машинка для стрижки Фен Шкаф-тумбочка с зеркалом Кресло с гидравликой Мойка с креслом Зеркало (1х2,5) Компьютерный стол Журнальный столик Стол Мягкая мебель (уголок) Стул Набор для гардероба1 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 4 15 000 руб. 3 000 руб. 550 руб. 700 руб. 10 000 руб. 4 000 руб. 10 000 руб. 1 000 руб. 5 000 руб. 3 000 руб. 3 000 руб. 15 000 руб. 2 000 руб. 5 000 руб.5 000 руб. 6 000 руб. 1 100 руб. 1 400 руб. 20 000 руб. 8 000 руб. 10 000 руб. 1 000 руб. 5 000 руб. 3 000 руб. 3 000 руб. 15 000 руб. 8 000 руб. 5 000 руб.Итого67 800 руб.91 500 руб.
.3 Оборотные фонды предприятия
Таблица 2
№ п/пМАТЕРИАЛЫ И СЫРЬЁЕД. ИЗМЕРЕНИЯКОЛ-ВОЦЕНА ЗА ЕДСУММА1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.Расчески разные Расческа массажная Ножницы разные Краска для волос, разная Шампунь Сред-ва для химической завивки Бигуди: - крупные - средние - мелкие Сред-ва для укладки волос: - лак - гель - воск - пенка Полотенце Покрывало Мелкий инструмент и инвентарь Спец. принадлежности для маникюрашт. шт. шт. Коробка Флакон Набор Набор Набор Набор Флакон Флакон Флакон Флакон шт. шт. - -30 4 16 50 4 10 2 2 2 8 8 4 8 50 4 - -50 40 300 80 62 30 60 40 25 50 40 95 80 50 35 - -1 500 160 4 800 4 000 248 300 120 80 50 400 320 380 640 2 500 140 300 5 000Итого:--1 03720 938
.4 Расчет заработной платы рабочим
Таблица 3
КАТЕГОРИИ РАБОТАЮЩИХСРЕДНИЙ ОКЛАД, в руб.РАЙОННЫЙ КОЭФФИЦИЕНТ (+20%), в руб.СУММА З/П В МЕСЯЦ, в руб.СУММА З/П ЗА ГОД, в руб. Директор5 0001 0006 00072 000Мастер-универсал №12 5005003 00036 000Мастер-универсал №22 5005003 00036 000Мастер-универсал №32 5005003 00036 000Мастер универсал №42 5005003 00036 000Маникюрщица1 5003001 80021 600Уборщица5001006007 200ИТОГО15 5003 10020 400244 800
.5 Годовая сумма амортизации основных фондов
Таблица 4
№ п/пОБОРУДОВАНИЕСУММА В МЕСЯЦ, в руб.СУММА В ГОД, в руб.1.Контрольно-кассовый аппарат138, 891 666, 672.Сушуар 166, 672 0003.Машинка для стрижки30, 56366, 674.Фен 38, 89466, 675.Шкаф-тумбочка555, 566 666, 676.Кресло с гидравликой222, 232 666, 677.Мойка с креслом277, 783 333, 348.Зеркало (1х2,5)27, 78333, 349.Компьютерный стол138, 891 666, 6710.Журнальный столик83, 341 00011.Стол 83, 341 00012.Мягкая мебель416, 675 00013.Стул 222, 232 666, 6714.Набор для гардероба138, 891 666, 67ИТОГО2 541, 6730 500, 04* В среднем срок службы каждого вида оборудования 3 года.
12.6 Расчет себестоимости каждой услуги
Таблица 5
годмесяцприческиСтрижка + укладкаокраскахим. завивкиманикюрпедикюр др. услугиОбъем реализации97208103003105030503040Основные средства9150076252821,32920,4472,8282,1472,8282,1373,6Оборотные средства2512562093877478019,31298,2774,71298,2774,71026Заработная плата24480020400754,87813,21264,8754,81264,8754,8999,6Аренда помещения36000300011101149186111186111147Амортизационные отчисления осн.средств30500,242541,7940,4973,5157,694157,694124,5Маркетинговые услуги 78000650024052489,5403240,5403240,5318,5Прочие издержки1200010003703836237623749Кредит 250500208757723,87995,11294,3772,411294,3772,41022,9ИТОГО994556,0481979,6723872,3317435138,73066,55138,73066,5 4061,1Налоги 298366,824593,97161,699522,91541,61919,95154,61919,951218,33ИТОГО ЗАТРАТ1292922,8106573,631033,9941265,96680,313986,456680,313986,455279,43Норма % прибыли сумма --23242220222021272211,622684,37137,89903,81469,7797,31469,7797,31108,7Цена одной услуги--127165134159134159160
12.7 Отчет о прибылях и убытках
Таблица 6
1 год деятельностиИТОГО1 квартал2кв.3кв.4кв.1 мес.2 мес.3 мес.1. Выручка от реализации1185901196101186803557703445103597001416860Постоянные издержки - оборудование - заработная плата - аренда - маркетинговые услуги - амортизация осн. фондов - процент по кредиту - погашение кредита66703,1765657,0866208,89194373,01190751,89184955,78765749,827625750076502287523100226509150020400204002040061200612006120024480030003000300090009000900036000650060007000195002000019000750002541,672600,72482,6476507625,017600,0230500,045761,55281,384801,2511523,017201,882880,7637449,782087520875208756262562625626252505003. Переменные издержки2093821300205766274962879628142512564. Налоги 2629,3526087,1226035,4777136,676089,2774330,93298366,8Суммарные калькуляционные издержки (2+3+4)90270,52113044,2112820,36334258,61329720,16322100,711315372,626. Валовая прибыль (1-5)28319,486565,85859,6421511,3914789,8437599,29101487,387. Кредит и собственный капитал2337523375233757012570125701252805008. Другие расходы100010001000300030003000120009. Балансовая прибыль (6+7-8)50694,4828940,828234,6488636,3981914,84104724,29369987,38
12.8 Анализ эффективности проекта
Расчет рентабельности предприятия производится по формуле:
=БП/И,
где БП - балансовая прибыль;
И - все издержки фирмы.
R = 369987,38 / 1315372,62 = 0,281 = 28,1%
Этот результат приемлем для предприятия. Так как R =28,1% больше 50%, то предприятие не будет интересовать налоговые органы в большей степени, чем это необходимо.
Исходя из показателя рентабельности, производится расчет срока окупаемости проекта:
Т = 1/R
Т = 1 / 0,281 = 3,5 (мес.)
Расчеты показали, что проект эффективен, и его стоит инвестировать.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта.
Бизнес-план является объек?/p>