Технико-экономическое обосновние создания и развития парикмахерской
Курсовой проект - Компьютеры, программирование
Другие курсовые по предмету Компьютеры, программирование
ата персонала1,901,851,801,751,701,661,611,561,52Объем сбыта0,961,141,321,511,701,912,132,372,61Цена сбыта0,000,060,451,021,702,523,514,736,28Прямые издержки4,583,702,942,281,701,190,730,360,07Общие издержки1,891,841,791,751,701,661,621,571,53
Таблица 8.2
Анализ чувствительности (PB)
Параметр-20%-15%-10%-5%0%5%Зарплата персонала8,008,008,009,009,0010,0010,0010,0010,00Объем сбыта-1,0012,0011,0010,009,008,008,007,007,00Цена сбыта-1,00-1,00-1,0012,009,007,005,005,004,00Прямые издержки5,005,006,007,009,0011,00-1,00-1,00-1,00Общие издержки8,008,008,009,009,0010,0010,0010,0010,00
Таблица 8.3
Анализ чувствительности (IRR)
Параметр-20%-15%-10%-5%0%5%Зарплата персонала255,5235,2216,1198,0180,9164,7149,4134,8121,1Объем сбыта0,025,966,2117,1180,9261,2362,2489,7651,0Цена сбыта0,00,00,02,8180,9582,61498,03678,09261,Прямые издержки32541724895,5437,3180,937,60,00,00,0Общие издержки256235,4216,1197,9180,9164,9149,8135,7122,4
В приложении 2 представлено поведение интегральных показателей при изменении объемов сбыта и стоимости закупаемых материалов.
Приложение 1
Показатели реализации проекта
Таблица П.1
Прибыли-убытки. Оптимальный вариант, руб.
Строка8.20029.200210.200211.200212.20021.20032.20033.20034.20035.20036.20037.2003 Валовый объем продаж8700090214174669184767186241175240182930188089197314198887200473202072 Налоги с продаж261027065240554355875257548856435919596760146062Чистый объем продаж8439087507169429179224180653169982177442182446191395192921194459196010 Материалы и комплектующие156571548234443356443592734860358223649537629379273823038535 Сдельная зарплата443524582382520874368813482491863478908793637943849513695895Суммарные прямые издержки6000961305116964123080124060117351122169125581131266132311133366134429Валовая прибыль243812620252466561445659352631552735686560129606106109361580Налог на имущество347367386385384383382381380379378377 Административные издержки166716801693170717201734174817621776179018041819 Производственные издержки338434103554362436523680370837373736374137433772 Маркетинговые издержки5040169341280113320 Зарплата административного персонала97029779985799361001510095101761025710338104211050410588 Зарплата маркетингового персонала6029625212105128041290612144126771303513674137831389314004Суммарные постоянные издержки207822616144143408732829427653283092879042844297352994430182 Амортизация133316672083246124612461246124612461246124612461 Проценты по кредитам38754137374833592970258121921804Суммарные непроизводственные издержки133316672083633665986209582054325043465442652461 Убытки предыдущих периодов1992Прибыль до выплаты налога1920-1992386185492131618385207612226211862258422650628560Налогооблагаемая прибыль1920-1992386185492131618385207612226211862258422650628560 Налог на прибыль461927205251164412498353432847620263616854Чистая прибыль1459-199229346498162001397315778169199015196402014421705Таблица П.2
Кэш-фло. Оптимальный вариант, руб.
Строка8.20029.200210.200211.200212.20021.20032.20033.20034.20035.20036.20037.2003Поступления от продаж104400108256209603221721223489210287219516225706236777238665240568242486 Затраты на материалы и комплектующие184041867645883430684318041577432174395545427455854594846315 Затраты на сдельную заработную плату320003306259538630856358859517622996427667559680986864169188Суммарные прямые издержки5040451737105421106153106769101094105516108231112986113683114589115503 Общие издержки6011121562651721759644764976548659922598663866576709 Затраты на персонал113501156715846164071653816046164881680517325174631760217743Суммарные постоянные издержки173612372242363381662298522543230362340339923241012425924451 Налоги167333362045422597016467370003671177005974090699187653278396Кэш-фло от операционной деятельности19902-8231639717700290621664723846240129778309632518724136 Затраты на приобретение активов9000045359Кэш-фло от инвестиционной деятельности-90000-45359 Займы8000040000 Выплаты в погашение займов8000124441244412444124441244412444124441244412444 Выплаты процентов по займам38754137374833592970258121921804Кэш-фло от финансовой деятельности8000040000-8000-16319-16581-16192-15804-15415-15026-14637-14248-12444 Баланс наличности на начало периода120002190215720241182549837979384344647655074498276615377092Баланс наличности на конец периода219021572024118254983797938434464765507449827661537709288784
Таблица П.3
Баланс. Оптимальный вариант, руб.
Строка8.20029.200210.200211.200212.20021.20032.20033.20034.20035.20036.20037.2003 Денежные средства219021572024118254983797938434464765507449827661537709288784 Сырье, материалы и комплектующие302031016894714071976984717673107537759776587719Суммарные текущие активы249221882231011326384517645417536526238457364737508475196503 Основные средства830000880000925359925359925359925359925359925359925359925359925359925359 Накопленная амортизация13333000508375451000612467149291739019851223132477427235Остаточная стоимость основных средств:828667877000920276917814915353912892910430907969905508903046900585898124 Здания и сооружения699417698833698250697667697083696500695917695333694750694167693583693000 Оборудование129250178167222026220148218270216392214514212636210758208880207002205124Инвестиции в основные фонды5000045359СУММАРНЫЙ АКТИВ903589941180951287950452960529958309964082970353962871976797985335994626 Отсроченные налоговые платежи167401632429404345164083637088395284132537272440024484144871 Краткосрочные займы800001200001120009955687111746676222249778373332488912444 Счета к оплате5050150150150150150150150150150150Суммарные краткосрочные обязательства967901363741415541342211280971119051019009125274755690415743545021 Капитал внесенный сверх номинала800000800000800000800000800000800000800000800000800000800000800000800000 Добавочный капитал534053405340534053405340534053405340534053405340 Нераспределенная прибыль1459-5334393108912709141064568427376182776102416122560144265Суммарный собственный капитал806799804807809733816231832431846404862182879101888116907756927900949605СУММАРНЫЙ ПАССИВ903589941180951287950452960529958309964082970353962871976797985335994626Таблица П.4
Финансовые показатели. Оптимальный вариант
Строка8.20029.200210.200211.200212.20021.20032.20033.20034.20035.20036.20037.2003Коэффициент текущей ликвидности (CR), 1422243541536877107148214Коэффициент срочной ликвидности (QR), 121719303446606796134197Чистый оборотный капитал (NWC), руб.-71868-117552-110542-101583-82922-66488-48248-28868-1739247092731551482Чистый оборотный капитал (NWC), $ US-4228-6915-6502-5975-4878-3911-2838-1698-102327716073028Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)238237204207207202204206209209209209Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)000000000000Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)-14-9-18-21-26-31-44-76-1324928546Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)112222223333Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)112222222222Суммарные обязательства к активам (TD/TA), 14151413121198765Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), 171716151312108865Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз3667861316Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), 3031313131313131313131Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %2-225121112126131415Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %2-22498995101011Рентабельность оборотных активов (RCA), -127114239430369353325189320285270Ре