Бизнес-план по производству шоколадного масла на Кемеровском молочном комбинате
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
ль. В последствии планируется ориентироваться на спрос. В этом случае цена на товар определяется отношением потребителя к товару.
- План производства.
Шоколадное масло будет производиться на действующей линии по производству сливочного масла П8-ОЛУ. Для производства шоколадного масла в действующую линию добавляется бак для смешения шоколадного наполнителя.
Таблица 6.1.
“Производственная программа предприятия”
Объем выпуска продукции, в натур. ед.2000 год2001 год1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1 квартал2 квартал3 квартал4 кварталМолоко пастеризованное 9001800270036001026205230784104
Шоколадное масло имеет одно значительное преимущество перед другими молочными продуктами, оно чуть ли не единственный продукт, который производиться из молока более низкого качества прошедшего дезодорацию при жестких режимах и при этом не теряет свои вкусовые свойства. Так как шоколадное масло не является сезонным продуктом, то его производят в одинаковом объеме по кварталам. Сливочное масло производят в большем объеме в летний период, когда на предприятие поставляется молоко в больших объемах.
Таблица 6.2.
“Планируемый объем продаж продукции”.
Наименование продукции2000 год.Объем выпуска в тоннах.Цена единицы продукции, руб.Объем продаж, руб.Масло шоколадное.3606170022.212.000Масло сливочное.6005700034.200.000
Таблица 6.3.
“Потребность в основных фондах”.
Основные фондыДействующие, руб.Общая потребность, руб.Прирост основных фондов, руб.Здания и сооружения производственного назначения.3557626 3556773,380Рабочие машины и оборудование.16376381638490,54853Транспортные средства3388213388210Прочие.1129401129400Итого.564702656470260
Таблица 6.4.
“Расчет потребности в ресурсах на производственную программу”
Наименование ресурса.2000 год.Количество на весь объемЦена ед. ресурса, руб.Стоимость всего объема, руб.Стоимость переходящего запасаСырье и материалы, т.8280210017388000966Покупные и комплектующие изделия4,687853673,80,34Энергия, квт.ч.6681,60, 42672,60,15Итого.51846,8966,5
Формула рас счета размера переходящего запаса: Т = Q * M / D.
Норма переходящего запаса (М) 1 день.
Число дней планируемого периода (D) 30 дней.
Потребность в соответствующем материале(Q).
Таблица 6.5
“Потребность и стоимость топлива и энергии на технологические нужды”.
Показатели.Значение показателейЭлектроэнергияОбъем выпуска продукции в натуральных единицах, т.360Расход ресурсов на 1 т. продукции, квт. ч.; т.18,56Потребность в ресурсах., т., тыс. квт. ч. 6,6816Тариф, цена за единицу ресурса, руб./т.; руб./квт.ч.0, 4Стоимость ресурса на годовой объем производства, тыс. руб.2,6726таблица 6.6
"Расчет заработной платы производственных рабочих"профессии рабочихчисленность, человек.часовая тарифная ставка.плановый фонд рабочегго времени 1 рабочего, час. фонд оплат труда, тыс. руб.в сменув суткисписочнаяпо тарифной ставке.премияитого фонд оплатыоплата отпускаитого годовой фонд оплаты.фонд опла ты труда с районным коэффициентом.123456789101112Рабочие основного производства.Технолог.1228,65181631416,86283,3637700,162837,240537,452698,6Оператор линии.1237,87181642875,768575,15251450,913872,0455323,071919,8Итого24574292,5614858,51289151,076709,2495860,3124618,4Рабочие вспомогательного производства.Грузчик2456,76181661380,812276,1673656,965543,279200,16102960,21Всего481013567427134,67216280812252,44175060,5227578,6
Таблица 6.7 "Расчет потребности в персонале и заработной плате"Наименование категорий2000 годПотребность, чел.средняя з/п в месяц на человека, руб.затраты на зар. пл. в год, руб.начисления на зар. пл., тыс. руб.Рабочие основного производства.31997,871,927,7Рабочие вспомогательного производства.51716,0103,039,6Итого 83713,7174,967,3Специалисты и служащие.22195,852,720,3Всего105909,5227,687,6
Таблица 6.7 "Смета расходов и калькуляция себестоимости."Наименование показателей.2000 год.На единицу продукции, руб.Всего, тыс. руб.1. Объем продаж, всего26800,0019296,002. Себестоимость, всего18483,9413308,44в том числе2.1 сырье14100,0010152,002.1 Материалы0,970,702.3 Электроэнергия4,833,472.4 ФЗП рабочих242,89174,882.5 ФЗП специалистов и служащих.73,1952,702.6 Начисления на ФЗП121,6987,622.7 Амортизация ОПФ227,45163,762.8 Расходы на рекламу200,97144,702.9 Представительские расходы1663,551197,762.10 прочие затраты.1848,391330,843. Внереализационные операции19,6470,703.1 Доход по ценным бумагам3,421,233.3 Налог на рекламу20,107,243.4 Прочие доходы и расходы36,3213,084. Балансовая прибыль8316,065987,565. Налоги и платежи из прибыли3326,422395,035.1 налог на прибыль2494,821796,275.2 Прочие налоги.831,61598,766. Чистая прибыль.4989,643592,54
- Организационный план.
Новый продукт планируется производить на существующем предприятии. На предприятии уже имеются нужные специалисты, поэтому нет необходимости привлекать специалистов и рабочих со стороны.
Производства будет осуществлять на существующей линии по производству сливочного масла. Так как линия по производству масла может производить в сутки 5 тон, а производит только 1 тону, то предприятию не понадобится вводить новую линию по производству шоколадного масла, искать производственные площади для установки линии. Предприятию потребуется только приобрести бак для смешения наполнителя, который стоит 853 руб. и поставить его в уже налаженную линию по производству масла.
В структуру КМК входят два гормолзавода в г. Кемерово (ГМЗ № 1 специализируется на производстве цельномолочной продукции, сухих молочных продуктов, мороженого, десер?/p>