Бизнес-план ООО Коптильня
Информация - Предпринимательство
Другие материалы по предмету Предпринимательство
чётаСумма руб.1. Вода на технологические целиопз1м*к.м.*тариф за 1 гл.\400*2*16.5\132002. Энергия на технол. целиопз1м*к.м.*тариф за 1 меш.\1300*2*0,410403. Затраты на отоплениеопз1м*к.м.*тариф \1500*2*0,824004. Затраты на электрическую энергиюопз1м*к.м.*тариф за 1 кВат/ч \5000*2*0.440005. Аренда + машинааренда за1мес*кол-во месяцев \ 7000+1400*2168006.РекламаЗависит от ее стоимости и объема5007. НДС на выручкувыручка*20%от выручки/120%от выручки //285500*20/120475838. НДС на приобретение мат.ценностей(мат.цен.+аренда)*20%от их суммы/120%от их суммы//(137200+16800)*20/120228669. НДС к оплатеп.57-п.8//47583-228662471710. Чистая выручкавыручка-НДС к оплате//285500-2471726078311.Налог в дорожные фонды2,5% от чистой выручки// 260783*0,025652012. Налог с продаж5% от указаной суммыбезналичный расчет
Налог c продаж ООО “Коптильняг” платить не обязана, так как эта фирма будет производить расчет с клиентами по безналичному расчету.
табл 5Расчет износа НаименованиеЦенаАмартизацияСумма износа1.Разделочный стол1000МБП10002.Морозильная камера7000010003.Коптильня г/к2000020004.Коптильня х/к2000020005. Бочки для засола5*5000=2500МБП25006.Ножи и др.оборудывание1500МБП1500Итого11500020000
табл.6Планирование полной себестоимостиЭлементы затратОбоснование расчётаСумма руб.1. Сырьё и основные мат.-лы:1.1. Осн. мат.-лытабл.21362001.2. Вода на технол. целитабл.4 п.1132002. Вспом. мат.-лыисходные данные10003. Энергия на технол. целитабл.4 п.210404. Комунальные услуги:4.1. На отоплениетабл.4 п.324004.2. На эл.эн.табл.4 п.44000Всего мат.-ных затратсумма с п.1 по п.4.21578405. Зар.плата производственного персоналатабл.1130006. Зар.плата руководителей и специалистовтабл.1116007. Отчисления на соц. нужды38.5%от (п.5+п.6)9471Прочие затраты:1. Арендная плататабл.4 п.5168002. Рекламат.4 п.65003. Канц. товарыпланирует собственик3004. Налоги в дорожные фондытабл.4 п.116519,65. Изност.4 п.620000Итого прочих затратсумма с п.1 по п.344119,6Полная себестоимостьматер. затраты+(п.5,п.6,п.7)+прочие затраты236030,6
табл.7Планирование условно-переменных затратПоказатели (статьи затрат)Сумма руб.В том числеОплач. до 31.12.К оплате (кред.задолж.)1. Основные материалы136200100200360002. Вода на технол. цели132001100022003. Вспомогательные мат.-лы1000100004. Энергия на технологические цели1040104005. ФОТ основных рабочих13000900040006. Начисления на соц. нужды500550050Всего16944512724542200
табл.8Планирование условно-постоянных затратПоказатели (статьи затрат)Сумма руб.В том числеОплач. до 31.12.К оплате (кред.задолж.)1. Зар.плата руководителей и специалистов11600660050002. Начисления на ФОТ44664400663. Затраты на отопление2400240004. Затраты на электрическую энергию4000400005. Аренда168001530015006. Канцелярские товары300240607. Налоги в дорожные фонды6519,66419100,68.Реклама50050009.Износ20000200000Итого:66585,6598596726,6
табл.9Баланс фирмы на начало деятельностиАктивыПассивы1.Оборудывание=1150001. Товарные запасы=137200Уставной капитал=2550002. Денежные средства=2800Баланс=255000Баланс=255000
табл.10Заявление о доходах фирмыПоказателиСумма руб.1. Выручка (без НДС) т.4п102607832. Стоимость изделий проданных:товарные запасы на начало деятельности =137200137200товарные запасы на 31.12 = 0 (137200-137200)03. Остальные условно-переменные затраты = 169445-137200322454. Условно-постоянные затраты66585,65. Прибыль от реализации = 260783-137200-32245-66585,624752,46. Начислены налоги на имущество+на рекламу = (255000*0.02)+(500*0,05)51457. Размер налогооблагаемой прибыли = 24752,4-514519607,48. Налог на прибыль =19607,4*0.35882,229. Всего налогов за счёт прибыли =5145+5882,2211027,2210. Чистая (собств. прибыль) = 24752,4-11027,2213725,1811. Нераспределённая прибыль = (чист.прибыль-диведенды выплач.)13725,1812. Прибыль к распределению = (нераспр.приб.-кредит)13725,18
табл.11Заявление о потоке денежных средствПоказателиСумма руб.1. Ден. ср.-ва на начало деятельности (баланс)28002. Деньги от продаж (с НДС)(исходные данные)285500Итого поступлений2883003. Условно-переменные затраты оплаченные за вычетом основных и вспомогательных материалов (127245-100200-1000) Кредиторская задолж.(42200-36000-0)26045 (6200)4. Условно-постоянные затраты за вычетом износа . Кредиторская задолженности 39859 (6726,6)5. Оплата налогов:5.1. НДС к оплате т.4 п 9 =2471735744,225.2. Налоги из прибыли т.10 п. 9=11027,22Итого списано с расчётного счёта101648,22 (12926,6)6. Ден. ср.-ва на 31.12 (288300-101648,22)186651,78
табл. 12Баланс на 31.12.АктивыПассивы1.Оборудование(115000-20000)950001. Уст. кап.=2550002.Товарные запасы02. Краткосрочная кредиторская задолженность=12926,61.Денежные ср.-ва186651,783. Нераспр. прибыль=13725,18Баланс=281651,78Баланс=281651,78
2.3 Анализ финансового положения фирмы
1. Анализ валюты баланса:
За 2 месяца имущество фирмы увеличилось на 26651,78 (2816551,78-255000), что составляет 10,45% роста.
Денежные средства увеличились в 1,05 раза
При анализе пассива выяснилось, что фирма увеличила собственный капитал за счет нераспределенной прибыли 13725,18
Вывод: фирма обеспечила рост реального капитала.
2. Анализ финансовой устойчивости фирмы (направление финансовых потоков).
Фирма считается финансово устойчивой, если она может профинансировать за счет собственного капитала (УК и нераспределенная прибыль) товарные запасы или даже весь оборотный капитал (товарные запасы + деньги).
По состоянию на 1 ноября собственный капитал фирмы был 255000 руб. и фирма профинансировала товарные запасы (137200) за счет него.
По состоянию на 01.01 фирма имеет возможность за счет собственного капитала (УК и нераспределенная прибыль) профинансировать товарные запасы, т.е. обеспечить устойчивость фирмы.
Вывод: если фирма направит оставшуюся прибыль (прибыль к распределению на закупку продукции) и откажется от кредитов, то на будущий период ее финансово