Бизнес–план инвестиционного проекта цеха (участка)
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
?елОклад в месяцГодовой фонд зарплатыРуководители3180064800Специалисты5150090000Служащие17008400Итого:163200в том числе годовой фонд зарплаты мастеров21600Составление сметы годовых общепроизводственных
(косвенных) расходов
Для заполнения таблицы № 12 необходимо некоторые статьи расхода рассчитать, для этого ниже приведены формулы для определения некоторых статей расхода.
силовая электроэнергия=МуFcКсЦэлчКз.с=224,5397510,150,85=113779,406, где
Му общая установленная мощность электродвигателей, кВт = 224,5;
действительный годовой фонд времени работы
единицы оборудования, час = 3975;
Кс коэффициент спроса =1;
Цэлч стоимость одного кВт-часа силовой электроэнергии 0,15 т.р.;
Кз.с коэффициент загрузки оборудования = 0,85.
платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год = МуЦэлг,=224,5596,25=133858,125, где
Цэлг стоимость одного кВт в год (Цэлч Fc = 0,153975) = 596,25 т.р..
Таблица № 12 Смета годовых общепроизводственных (косвенных) расходов
Наименование статей расходовЗначение расчетных показателейЭксплуатация оборудованияЭнергия для производственных нужд:силовая электроэнергия113779,406платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год133858,125Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования4892,187Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования1883,492Капитальный и текущий ремонт оборудования и транспортных средств, 6% от табл.№718627,180Амортизационные отчисления, в процентах первоначальной стоимости:технологическое оборудования, 11,6 % от стоимости36012,548производственного инвентаря 12,5 % от стоимости38806,625Расходы на содержание аппарата управления цеха (кроме мастеров)Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих141600,000Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих54516,000Расходы на содержание мастеровГодовой фонд заработной платы мастеров21600,000Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы мастеров8316,000Содержание зданий, сооружений и инвентаря цехаГодовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех2795,535Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех1076,281Амортизационные отчисления здания цеха, 4,7 % от первоначальной стоимости199406,900Капитальный и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цеха, 3 % от табл.№ 6127281,000Прочие расходы, не предусмотренные предыдущими статьями 256112,820Итого годовые общепроизводственные (косвенные) расходы1130564,099Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции
Под продукцией следует понимать все готовые детали, включенные в годовое задание цеха при определении цеховой себестоимости годового выпуска продукции, поэтому в таблицу № 13 занесены результаты расчетов из таблиц №№ с 5 по 12 включительно.
Таблица № 13 Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции
Статья затратСуммаСтруктура, в %Процент общепроизводственных расходовСырье и материалы96732,5007,5718,556Основная зарплата основных производственных рабочих32054,9762,5092,835Дополнительная заработная плата4487,6970,3510,397Отчисления в страховые фонды, 38886,2161,0871,228Общепроизводственные расходы в т.ч. эксплуатация оборудования1130564,09988,483100,000Итого цеховая себестоимость годового выпуска продукции1277725,488100,000113,017Расчет внутризаводской оптовой цены деталей
Цель данного расчета определить размер годовой прогнозируемой прибыли и окупаемости инвестиций, вложенных в основные фонды и материально-производственные запасы. Расчет оформлен в таблице № 14.
Таблица № 14 Расчет внутризаводской оптовой цены деталей №№ 25, 35
Статьи Детализатрат№ 25№ 35Сырье и основные материалы за вычетом возвратных отходов:Затраты на приобретения материала в год41888,00070400,000Стоимость возвратных отходов в год4955,50010600,000Итого затрата на материалы за вычетом возвратных отходов36932,559800Заработная плата основная и дополнительная с отчислениями на социальные нужды основных производственных рабочих:24849,01811693,655Отчисления в страховые фонды, 38 % от з/п основных рабочих9442,6274443,589Общепроизводственные расходы768783,587361780,512Общехозяйственные расходы, 250 122,54529234,139Итого производственная себестоимость902130,277466951,895Внепроизводственные расходы, 2042,6069339,038Итого полная себестоимость920172,883476290,933Норматив рентабельности, 472481,255223856,739Внутризаводская оптовая цена 00на партию2272827,0211176438,605на деталь13,3714,705Расчет прогнозируемой прибыли
Прогнозируемая прибыль на годовой выпуск продукции определяют по формуле: = Пнi Nгодi, где
m число наименований деталей;
i порядковый номер детали;
Пнi прибыль на i-ю деталь (25% от внутризаводской оптовой цены на деталь);
Nгодi годовая программа изготовления i-й детали в штуках.
= 3449265,626
Расчет экономических показателей,
определяющих эффективность спроектированного цеха
Основным показателем, определяющим эффективность спроектированного цеха, является расчетный срок окупаемости капитальных вложений в производственные фонды в сравнении с нормативными. Этот показатель определяют по формуле: Тр=== 1,336 1 года и 4 месяцев, где Тр расчетный срок окупаемости, число лет; стоимость основных производственных фондов и материально-производственных запасов(стоимо?/p>